涉嫌重大财务造假！黑龙江第一家上市民企被调查，四年亏50亿

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2月28日，证监会官网通报东方集团财务造假案阶段性调查进展情况。证监会表示，2024年6月20日，东方集团股份有限公司（600811.SH，以下简称东方集团）被立案调查。现已初步查明，东方集团披露的2020年至2023年财务信息严重不实，涉嫌重大财务造假，可能触及重大违法强制退市情形。该案目前正在调查过程中，证监会将尽快查明违法事实，依法严肃处理。

随后，东方集团也同步公告此事。其在公告里表示，除存在重大违法强制退市风险外，公司在前期推进预重整，但按照相关规定，因公司已被立案调查，且存在重大违法强制退市的风险，属于《重整纪要》第9条“不具备作为上市公司的重整价值”的情形，公司存在不符合重整条件的风险。

目前东方集团的造假情况尚在调查，其资金压力已然十分明显。从2021年到2024年累计亏损至少50亿元，截至2024年第三季度末，东方集团货币资金为13.66亿元。短期借款为50.6亿元，一年内到期的非流动负债为36.94亿元。东方集团能度过此次危机吗？

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持续亏损

2024年6月，因涉嫌信息披露违规违法，证监会对东方集团下发《立案通知书》。到如今，根据中国证监会发布的阶段性调查进展情况，现已初步查明，东方集团披露的2020年至2023年财务信息严重不实，涉嫌重大财务造假，可能触及重大违法强制退市情形。

如今，造假情况仍在调查，但东方集团的经营情况已经不容乐观。

资料显示，东方集团在1994年上市，是黑龙江第一家上市的民营企业，也是中国最早实行股份制改造并获准上市的民营企业之一。其核心主营为现代农业及健康食品产业，包括大米加工销售、油脂加工销售、豆制品加工销售和大宗农产品购销等。同时，东方集团还有房地产业务。

这一年，东方集团实控人张宏伟在福布斯中国富豪榜上排名第二，成为了东北首富。

据媒体报道，张宏伟通过重组、收购等的方式，投资了锦州港、民生银行、新华人寿等企业，其控制的东方集团有限公司旗下涵盖现代农业及健康食品、石油天然气及新能源、信息安全、金融、资源物产、港口交通、新型城镇化开发七大产业。

据2024年胡润百富榜，张宏伟的财富为170亿元，而在上一年，张宏伟的财富还有345亿元。在这背后，东方集团从2021年开始持续亏损。2021年-2023年，东方集团归属于上市公司股东的净利润分别为-17.19亿元、-9.96亿元、-15.57亿元。

由于亏损，东方集团也开始转型。据悉，2023年，东方集团开始对业务占比最大的其他农产品销售业务下手，持续缩减毛利率较低的大宗农产品贸易业务，不再追求规模效应，进一步专注于农副食品加工业务，实现公司产业结构优化升级。

然而，转型也没有带来利润的好转。东方集团预计2024年度实现归属于上市公司股东的净利润为-8亿元到-12亿元。由此计算，东方集团四年至少亏损了50亿元。

东方集团表示，亏损主要原因为公司房地产业务同比大幅减亏；主营业务大米加工销售、豆制品加工销售业务实现利润情况较去年有所好转。

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频被讨债

东方集团的资金压力也不小。截至2024年第三季度末，东方集团货币资金为13.66亿元。短期借款为50.6亿元，一年内到期的非流动负债为36.94亿元，有明显的偿债压力。

2024年6月，东方集团发布公告称，截止2024年6月17日，公司及子公司在东方财务公司存款余额16.40亿元，公司及子公司在东方财务公司贷款余额6.66亿元。公司及子公司在东方财务公司存款大额提取受限，将增加公司短期流动资金周转压力，对公司生产经营和偿债能力产生不利影响。

控股股东东方集团有限公司及实际控制人张宏伟于2024年6月19日向公司出具了《关于化解财务公司相关风险的承诺函》，承诺将采取包括但不限于资产处置等方式支持东方财务公司化解流动性资金不足问题，相关承诺将在未来3-6个月内完成。

2025年1月，东方集团发布预重整进展公告，控股股东及实际控制人未履行相关承诺，公司将继续督促控股股东及实际控制人落实承诺，确保上市公司利益不受损害。

2024年6月底，东方集团收到债权人黑龙江东辉建筑工程有限公司的《告知函》，因公司未能清偿东辉公司到期债务，明显缺乏清偿能力但具有一定重整价值，东辉公司已向哈尔滨市中级人民法院提交申请启动对公司进行重整的材料。东辉公司为东方集团进行哈尔滨东方大厦改造工程及室内装饰装修工程施工承包方，目前东方集团尚待支付人剩余工程款75.23万元。

随着东辉公司对东方集团申请重整，其他债务人也开始向东方集团讨债。2024年9月，招商银行股份有限公司哈尔滨分行提起诉讼要求提前收回授信额度内向东方集团已发放的全部贷款本息，涉及本金19.92亿元及利息。2025年1月，哈尔滨银行股份有限公司道外支行因金融借款合同纠纷一案向公司起诉，相关诉讼标的金额为借款本金6.93亿元及利息等。

据东方集团2025年2月披露，公司及子公司新增到期未偿还银行贷款本金余额共计17.37亿元，占公司最近一期经审计归属于上市公司股东的净资产的10.41%，其中新增被债权人要求提前偿还贷款本金余额0.77亿元。截至目前，公司及子公司累计到期未偿还银行贷款本金余额46.02亿元。公司为子公司相关贷款提供连带责任保证担保，相关担保已逾期。

涉及银行包括招商银行股份有限公司哈尔滨文化宫支行、龙江银行股份有限公司哈尔滨西大直支行、兴业银行股份有限公司哈尔滨分行、平安银行股份有限公司厦门分行、星展银行（中国）有限公司上海分行、中国工商银行股份有限公司哈尔滨开发区支行等。

截至2月6日，东方集团实际控制人张宏伟、控股股东东方集团有限公司及其全资子公司西藏东方润澜实业投资有限公司作为一致行动人共持有东方集团约9.51亿股股份，其中被司法冻结、司法标记的股份数量约7.68亿股，占其所持股份的80.71%，占东方集团总股本的20.98%。其中，东方集团有限公司、东方润澜持有的东方集团股权被冻结和标记的比例分别达到100%和61.48%。

此外，2月14日，东方集团公告，公司于2024年3月6日使用人民币6.29亿元闲置募集资金临时补充流动资金，由于公司流动资金紧张，公司预计无法按期将临时补充流动资金的6.29亿元募集资金归还至募集资金专用账户。

如今的东方集团不仅面临持续的亏损，也身陷财务造假，其债务压力也难待解决。如今已经70岁的张宏伟还能保住他的产业吗？

作者丨五仁

来源丨征探财经（ID:teccj6)