构建企业司库风险管理：建立闭环的司库风险监控体系

注：《2024—2025年中国司库报告》：数智化动能，共建中国式司库目前已有现货。关注的朋友们可以扫码咨询或点击图片，试读报告。

近年来，国务院国资委等政府监管机构发布了一系列政策文件，进一步提升企业防范化解重大风险能力，推动国有企业高质量发展。2022年1月，国务院国资委《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》要求，中央企业要把防范资金风险作为资金管理的重中之重，通过信息系统固化和规范资金管理内控流程，全面防范资金舞弊风险、合规性风险、流动性风险和金融市场风险。此后，国务院国资委、中共中央办公厅和国务院办公厅先后印发《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》《关于进一步加强财会监督工作的意见》《中央企业财务决算审核发现问题整改和责任追究工作规定》，要求完善合规风控体系，健全财会监督体系，统筹推进财会监督信息化建设等。2024年7月，国务院国资委提出要严守财务边界，严控债务规模过快增长，依托司库系统加强实时穿透、智慧监管，坚决守住不发生重大风险的底线，有力推动中央企业更好实现高质量发展。

在上述规范指引下，司库风险管理作为企业资金管理的重要内容，受到越来越多企业的关注和重视。企业希望构建一套完善的司库风险管理体系，不断提高风险预警能力、提升资金运营效率、增强资金稳定性和安全性，进一步支撑企业战略目标落地，促进和推动企业实现可持续发展。

建立闭环的司库风险监控体系

司库风险管理的第一大重点是要构建一套适宜且闭环的司库风险监控体系。它由风险综合评估、风险策略制定、风险监控系统实施、定期报告与分析、持续迭代与优化、审核检查6个关键步骤组成。

第一，风险综合评估，包括对司库风险类型的识别和量化评估。企业要明确监控的风险类型及分析风险发生的可能性，并运用历史数据或模拟模型来评估和量化风险的影响程度。

第二，风险策略制定，包括司库风险管理策略和政策文档的制定。企业不仅要针对每一类风险制定相应的风险管理策略，还要编制详细的司库风险政策文件，明确司库风险管理的原则、流程和责任分配，以及对应的风险处理方案。

第三，风险监控系统实施。一方面，企业要利用先进的IT工具和技术，实现司库风险数据的实时采集和处理，并内置相应的数据分析体系。另一方面，企业通过司库风险监控系统进行自动化预警，并通过系统跟踪每一项司库风险处置的执行结果情况。

第四，定期报告与分析。企业要建立定期编制司库风险管理报告机制，定期审查风险报告，及时调整不合理的风险决策，并讨论和决定下一步的风险防控计划。

第五，持续迭代与优化。企业通过不断拓宽数据采集渠道、强化数据质量、提高数据模型准确性、加强司库数据分析精度、完善系统功能和技术运用以及提升风控人员专业能力等，实现对司库风险监控体系的持续改进与优化。

第六，审核检查，包括内部自查和外部审核。企业可以定期进行内部自查和邀请第三方专业机构审查，确保所有司库风险管理活动符合法律法规和公司政策要求。

在新质经济发展背景下，央国企等企业要顺应智能变革趋势，以司库建设为抓手，使其成为企业高质量经营的核心动能和基座，加快推进财务数智化转型。

《2024—2025年中国司库报告》以“数智化动能，共建中国式司库”为主题，从高质量发展和中国式司库、司库体系建设和管理重点、未来司库洞察和发展趋势三个视角展开，全维度刻画和勾勒中国式现代化司库的发展全景。

《2024—2025年中国司库报告》

（主报告+子报告）

点击图片，支持订购/试读

值得一提的是，本次司库报告通过收集、调研、访谈、对标，形成了多类型、多属性、多规模、多阶段的企业案例样本库，包括央企，国企，民企和上市公司等。此次，报告对标杆案例进行特别策划、独立成册，即《标杆案例集》，进一步发挥司库标杆引领，持续挖掘具有借鉴意义和典型价值的中国司库建设样本。通过综合实践、卓越司库和智慧财务三个维度加以展开论述。

通过以上这几个方面的内容，本次司库报告精心打磨33万字以上、123张数据图表、63家企业案例和18家银行案例，多视角、全方位展示中国企业司库管理的发展视图，共建中国式司库。

订购平台，微信小程序：财资知识云