企业年金基金规模首破3.5万亿 前三季度收益率达3.56%

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证券时报记者 刘敬元

“9·24行情”进一步巩固了企业年金基金三季度业绩。

近日出炉的企业年金基金业务数据显示，第三季度加权平均收益率为1.56%，好于一季度和二季度。前三季度累计收益1153.89亿元，同比大幅增长187.5%；加权平均收益率3.56%，较去年同期高出2.11个百分点。

数据还显示，截至三季度末，企业年金积累基金规模达3.52万亿元，较2023年末增逾10%。

规模达3.5万亿元

作为养老第二支柱重要组成部分，企业年金业务今年前三季度继续稳步发展。

近日，人社部公布的2024年三季度全国企业年金基金业务数据摘要显示，截至三季度末，建立企业年金的企业有15.55万个，参加职工3218.53万人，建立企业年金计划1917个，组合数5781个。

此外，三季度末，企业年金积累基金首次突破3.5万亿元，达3.52万亿元，较2023年末增长10.32%；投资资产净值3.49万亿元，较2023年末增长10.88%。

从近年看，企业年金基金每季度的规模增长都在千亿元以上，保持相对稳健增长。

前三季度收益超1153亿

在规模增速保持两位数以上的同时，企业年金基金今年第三季度取得显著好于一二季度的业绩。

其中，企业年金第三季度投资收益为533.24亿元，第三季度加权平均收益率为1.56%，好于一季度（0.96%）和二季度（1.00%）。从前三季度累计数据来看，收益达1153.89亿元，同比大幅增长187.50%，加权平均收益率3.56%，不仅较去年同期高出2.11个百分点，还超过了去年全年（1.21%）。

企业年金基金各类养老金产品业绩显示，第三季度，股票投资收益大幅改善对企业年金前三季度业绩提高，功不可没。

人社部公布的养老金产品业务数据摘要显示，三季度末，企业年金养老金产品实际运作580个，期末资产净值2.38万亿元。其中，权益类资产合计约1344亿元，主要包括普通股票型产品1141亿元，权益类第三季度投资收益率11.08%、前三季度投资收益率8.77%。同时，固收类资产2.14万亿元，第三季度、前三季度收益率分别为0.90%、3.15%。

而在上半年，净值2.36万亿元企业年金养老金产品中的权益类资产业绩仍为亏损，上半年投资收益率为-2.53%。由此显示，第三季度，随着股票市场回暖，企业年金养老金产品的权益投资业绩大幅提升。

抗跌性较强

拉长时间维度看，作为企业职工的养老钱和中长期资金，企业年金基金长期业绩表现稳定。自2007年以来，截至2023年，企业年金的年平均收益率达到6.26%。17年间，大部分年份都为正收益，只有2008年、2011年、2022年3个年度收益为负，最低为-1.83%，负收益幅度也较小，表现出较好的抗跌和回撤小的特质。

业界人士认为，企业年金基金的投资收益率之所以相对稳定，市场化委托和投资管理起到了重要作用。企业年金有四大业务，包括受托管理、账户管理、托管以及投资管理，目前分别有12个受托管理人，18个账户管理人，10个托管人，22个投资管理人。近期，人社部通告，相关机构的管理资格都获得延续。

近期，资本市场正在构建“长钱长投”的制度体系，希望加大中长期资金的入市力度，企业年金基金的投资亦受到关注。

今年9月，中央金融办、证监会联合印发的《关于推动中长期资金入市的指导意见》提到，着力完善各类中长期资金入市配套政策制度。建立健全商业保险资金、各类养老金等中长期资金的三年以上长周期考核机制，推动树立长期业绩导向。完善全国社保基金、基本养老保险基金投资政策制度，支持具备条件的用人单位放开企业年金个人投资选择，鼓励企业年金基金管理人探索开展差异化投资。

有企业年金基金投资管理人表示，期待相关政策细则尽快到位，为提振资本市场做出更大贡献。