锦江酒店（600754）2024年三季报简析：净利润增12.13%，商誉占比较高

据证券之星公开数据整理，近期锦江酒店（600754）发布2024年三季报。根据财报显示，锦江酒店净利润增12.13%，商誉占比较高。截至本报告期末，公司营业总收入107.9亿元，同比下降2.55%，归母净利润11.06亿元，同比上升12.13%。按单季度数据看，第三季度营业总收入38.98亿元，同比下降7.1%，第三季度归母净利润2.58亿元，同比下降43.08%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率41.48%，同比减3.96%，净利率11.9%，同比增8.82%，销售费用、管理费用、财务费用总计33.73亿元，三费占营收比31.26%，同比增0.53%，每股净资产15.86元，同比增0.72%，每股经营性现金流3.24元，同比减20.17%，每股收益1.03元，同比增12.22%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 归属于上市公司股东的净利润变动幅度为12.13%,原因:本期公司出售时尚之旅100%股权取得投资收益，卢浮集团处置若干酒店物业取得处置收益，以及欧元银行同业拆放利率比上年同期上涨，导致境外企业的借款利息支出比上年同期增加等共同影响。
2. 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润变动幅度为-20.39%,原因:去年同期疫情后出行需求集中释放，今年需求趋于平稳，导致经营表现同比有所下降，收入规模下降。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.73%，资本回报率不强。去年的净利率为8.72%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市28年以来，累计融资总额131.87亿元，累计分红总额59.53亿元，分红融资比为0.45。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为84.6%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达27.95%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达157.55%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在14.22亿元，每股收益均值在1.33元。

持有锦江酒店最多的基金为富国中证旅游主题ETF，目前规模为30.12亿元，最新净值0.6907（10月31日），较上一交易日下跌0.56%，近一年下跌8.63%。该基金现任基金经理为曹璐迪。

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