引领顶层设计，央国企如何构建科学、规范的司库管理制度与业务流程

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构建科学、规范的司库管理制度

管理制度“定规则”。在司库体系的建设过程中，企业需要结合集团资金往来特色与资金管理实际，制定司库管理体系建设方案，并建立配套的司库管理制度，明确司库管理体系的基本框架、核心职能以及战略规划，从而确立司库管理的“顶层规则”。同时，企业还需要实时更新并完善资金管理、账户管理、信贷管理等业务的内控管理制度，夯实司库管理的“细项规则”，从而为司库体系建设营造统一、标准与规范的制度环境，具体包含公司资金管理办法、货币资金管理办法、账户管理办法、资金支付管理办法、资金预算管理办法、资金计划管理办法、资金池管理办法、资金自动归集管理办法、银行承兑汇票管理办法、授信融资管理办法、银行存款管理办法、投资理财管理办法、资金风险管理办法、大额资金使用管理办法、印章管理办法、资金档案管理办法等。

管理模式“定基调”。明确并建立总部统筹、平台实施、基层执行“三位一体”司库管理组织，实施“统一管理、分级授权”的一体化司库管理模式。 探索集团财务部统筹司库管理工作并开展监督考核、财务公司发挥司库功能、分子企业负责金融资源具体运用的分工方式，梳理、建立司库业务流程和管理流程，推动司库管理全部流程线上化操作、规范化运作。

职能架构“定权责”。科学规划司库管理的组织架构与权责边界，纵向上明确划分集团总部、一级企业及其下属企业职责，横向上厘清集团财务部、财务共享服务中心和财务公司的权责边界，实现集团财务部统筹规划、财务共享服务中心负责前端业务标准化流程处理、财务公司负责后端数据智能分析与资金等金融资源统筹配置的司库管理分工。通过司库横纵向的职责划分与架构梳理，强化集团财务部、财务共享服务中心和财务公司之间的协同联动，打破数据壁垒，贯穿业务流程及资金循环，在实现金融资源高效利用的同时提高资金价值。

国网山东省电力公司：“1233”司库管理体系的创新与实践

提升全球资金运营效能，打造全球司库管理新框架

构建数字化司库平台推动业务流程

国务院国资委“1号文”明确提出在实现对资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”的总体要求下，切实加强司库管理的十一项核心职能（可分为八项基础功能和三项高级功能），不断强化防控四类资金管理风险（可分为两类基础风险和两类高级风险），进一步加强资金的集约、高效、安全管理，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力。构建数字化司库平台是司库管理的重要支撑，国务院国资委提出要从规划设计、软硬件开发、运行维护和安全保密等工作出发，扎实推进司库平台的建设开发。

数字化司库平台由业务体系和数智体系两部分组成。业务体系是指围绕司库各个发展阶段的重心而形成的管理内容；数智体系是从技术和数据维度来看，企业司库的发展需要有各类技术平台来支撑才能完成。从二者的关系来看，业务体系和数智体系紧密相连且纵横交错（业务体系为横，数智体系为纵），数智体系贯穿于业务整个过程并支撑业务发展。业务体系是数字化司库平台建设的重中之重。根据企业司库各阶段的发展重点，业务体系可以划分为四层，自下而上分别是：结算体系、运营体系、资源体系和决策体系。同时，数字化司库平台也要与企业的业务系统、财务系统以及外部的银行系统等进行连接和互通，如与统一结算平台DSP、业财融合平台BSP、金融交易平台FSP等连通，打通数据壁垒，深挖数据价值。

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