上市公司长年造假，看门人被罚的“倾家荡产”！

作者 | 燕大

上市公司财务造假，“中介”一个都别想跑。

美尚造假9年，实控人一度凭借美尚公司登上胡润，期间伙同私募机构操纵自家股票交易额累计800来亿，监管发函也不理；金通灵连续6年造假；国资企业特发2019年之前连续5年造假......

新村长上任、国九条发布，明摆着是对资本市场来真的，最近资本市场被深挖，被重罚、被ST乃至退市的恶劣上市公司跟下饺子也差不多，过去长年造假的陆续被挖出来，批量清淤。

现在都不是倒查多少年的事儿了，只要发现造假就是绝不放过，甭管胆子大胆子小的，这会儿估计都风声鹤唳、草木皆兵。

财务造假割韭菜的上市公司被立案调查，实控人员被重罚、上市公司被ST甚至停牌退市，会计师事务所、证券公司保荐等中介机构也跑不掉，必然也会被严查是不是早已成为造假者的帮凶或者审计工作不尽职。

这两天浓眉大眼的“大华会计师事务所”因一上市公司造假被重罚，刷爆金融圈，一度还上了热榜。

大华所是国内公认的八大会计师事务所之一，现在也倒在一上市公司连续造假上，被江苏证监局暂停从事证券服务业务6个月（5月10日-11月9日）。

其实早在一个月之前就有大华的证券服务业务被暂停的消息传出，现在看来，彼时就已经被查，可能是在完善证据链。

回过头来看，这个处罚是不疼不痒？当然不是，可以说绝对很肉疼。

“从事证券服务业务”是绝大部分会计师事务所所没有的牌照，很稀缺，之前据我所了解，没这个牌照就没资格给要上市、已上市或者要把资产证券化的企业出具财务审计报告，出了没用，审核单位不认，现在估计也差不多，只会更严格。

暂停这个，等于把主营业务给暂停了，这是其一，主要还是影响太大，毕竟是在监管那里挂了号的，谁知道找他家审计会不会被特殊对待。

这都是以后的，现在直接影响就是截至5月13号，大华会所提供审计的46个IPO项目终止或中止，其中因撤回材料的终止项目多达12个，中止项目有34个。4月份因撤回材料终止的IPO项目有6个。

“终止”和“中止”也不用想复杂，光看“终”和“中”就知道区别了。之前最常说的就是带病闯关、一查就撤，这就是典型的“终止”IPO，今年截至4月23号，总共有120家企业IPO终止，其中117家终止原因是撤回材料，心里有没有鬼只有他们自己知道。

从这个冰山一角就能看出来，监管层新村长上任、国九条出台，对资本市场的严格程度，当然，这种状态一直持续最好，说句不好听的，起码能大大扫清资本市场上造假、勾兑之类的乌烟瘴气。

说回大华，这家国内八大会计师事务所之一，浓眉大眼，没想到也陷入造假案，投资者简直防不胜防。但别看其浓眉大眼，往往这种货还是惯犯。

大华案发主要就是开头讲的上市公司“金通灵”连续6年财务造假，大华在审计金通灵财报时存在各种重大缺陷，用大白话讲，就是对连续6年各类造假“视而不见”。

有数据统计，这家八大会计师事务所之一，从去年到现在就收到过22张罚单，平均一个月超过一张。

今天最新公布，除了暂停大华6个月证券服务业务，另外“没一罚五”，罚没总共4400余万，几乎罚了个倾家荡产，针对个人部分，对主要人员也进行40-150万的重罚。

这种惩罚力度比以前可高太多了，违法成本绝对令其肉疼，“看门人”不想合规都得老老实实合规。

除此之外，反噬也来的很快，除了终止和中止的46家IPO，还有15家上市公司发布公告取消与大华的合作，不用它提供审计服务了。

经此一事，外部，大华名声和业务都遭受重创，内部，说不定很快也是树倒猢狲散，毕竟，哪个注会愿意扛着造假的名头做业务呢。

除了负责审计的会计师事务所，还有券商“陪绑”，华西证券2019年对金通灵定增保荐，华西证券被暂停保荐业务资格6个月，相关保荐代表人也被重罚，前途几乎完蛋。

但对投资者是好事，罚得这帮“看门人”肉痛，甚至罚得倾家荡产，罚得下次再也不敢，也才能真正起到警示作用。