西部首家万亿城商行的红与黑

来源 | 财通社

撰文 | 王鑫

日前，A股42家上市银行年报和一季报全部披露完毕，无论是业务增速、经营效益还是资产质量，成都银行都堪称行业“尖子生”。

例如，成都银行2023年末资产总额10912亿元，成为西部首家资产规模超过万亿的城商行，同比增速18.92%，在42家银行中居第四。2024年一季度，资产总额同比增速19.64%，业内第一。

2023年，成都银行存款总额7804亿元，增速19.21%，业内第二；贷款总额6257亿元，增速28.27%，业内第一。一季度继续保持了这个名次。

2023年，成都银行实现营收217.02亿元，同比增长7.22%，业内第五；实现归母净利润116.71亿元，同比增长16.22%，业内第六。一季度，两项指标继续靠前。

2023年，成都银行净资产收益率ROE为18.78%，力压招商银行、杭州银行、宁波银行等，位居行业第一。

不过，站上万亿新台阶的成都银行，也并非高枕无忧，还应持续提升服务水平，改善客户口碑，保持审慎经营。

拖延客户提前还款遭投诉

目前，成都银行大零售品牌持续深化，客户数量达到千万级，但与之伴随的是客户大量投诉。在黑猫投诉平台，搜索“成都银行”相关投诉高达2080条，在城商行中这个相关投诉量不可谓不高。

近期，客户投诉比较集中的问题是成都银行拖延房贷提前还款。

有网友反映，其于2024年1月29日去成都银行某支行预约提前还个人房贷按揭，银行方面回应说3月25日把钱存进去，3月底或者4月初进行扣款（还钱），结果银行迟迟不扣款，网友再次咨询又改口说4月底扣，一拖再拖。还有网友质疑，成都银行通过固定时间线下填表申请等方式，故意增加还款流程难度。

而有的网友还通过“问政四川"平台进行投诉，指出成都银行只能柜台办理还款，且审核申请期为30日内，通知还款是90日内，这个还款期对于个人来讲，就意味着多缴纳七八千利息，是一笔不小的家庭开支。而一些大行并不存在类似问题。

年报显示，成都银行2023年个人购房贷款余额为914.93亿元，相比2022年增长了5.93%。而根据央行发布的数据，2023年金融机构贷款中，个人住房贷款余额38.17万亿元，同比下降1.6%。也就是说，成都银行个人住房贷款规模远远跑赢行业水平。

分析原因，成都银行的大本营成都市2023年楼市成交量全国第一，实现商品房销售额3814.9亿元，增长11.7%，这为银行的个人住房贷款增长带来了机遇。但其高增速背后，是否也有拖延客户提前还款的助力呢？

值得注意的是，针对提前还款潮，早在2023年2月，人民银行、银保监会就召开部分商业银行座谈会，要求商业银行强化以客户为中心的理念，保障客户合法权益，改进提升服务质量，按照合同约定做好客户提前还款服务工作。

而时至今日，成都银行还在跟客户玩“躲猫猫”，实质是没有践行好让利于民的政策导向。

业绩增速被指有水分

此外，成都银行的业绩增速也被质疑有一定的含水量。

对银行而言，固定资产折旧属于业务及管理费的一部分，为每年必须支出的非现金成本，其中房屋及建筑物折旧又占大头。

年报显示，成都银行在房屋及建筑物这块采用了20—40年的折旧年限，比不少城商行采用的20年折旧年限要长，这会降低每年的折旧成本，提升净利润账面数字。此外，一些城商行的固定资产残值率为3%，而成都银行普遍采用5%的预计净残值率，这也会使每年的成本抵减减少。

成都银行固定资产折旧方法

某东部城商行固定资产折旧方法

具体来看，2023年，成都银行计提的房屋及建筑物折旧成本为5906.7万元，对应本年折旧率3.45%，相比其他银行采用的4.84%的年折旧率要低1.4个百分点。如果成都银行也按照4.84%年折旧率计算，本年净利润会相应减少约2400万元。

成都银行固定资产情况

引起更大争议的是，2023年，成都银行的信用减值损失为19.79亿元，比2022年减少41.54%。从细项来看，主要是贷款和垫款减值损失比2022年少了10.4亿元，这与其不良贷款率持续下降相吻合。但有观点认为，成都银行的信用减值损失占营收比例远低于同行，其对不良资产的认定是否比较放松？毕竟，只要不认定不良，就可以少计提，从报表中还找不出什么痕迹。

不过，成都银行在不良资产催收方面力度确实很大，这也可使已经减计的资产转回，增厚业绩。在中国裁判文书网上，可以查询到成都银行大量的涉贷诉讼案件，即使小到本金2万多的信用卡欠款，成都银行都会走诉讼程序催收。

或许，外界质疑成都银行较为宽松的会计处理政策背后，是由于成都银行的快速发展，导致自身面临比较急迫的补充资本充足率要求，尚有52亿元规模可转债需要完成转股，这需要漂亮的成绩单。

截至2023年末，成都银行的核心一级资本充足率为8.22%，一级资本充足率为8.98%，资本充足率为12.89%。根据《商业银行资本管理办法 (试行) 》规定，成都银行的核心一级资本充足率不得低于 7.50%，一级资本充足率不得低于 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%，可见前两项已经逼近监管红线，这也制约其后续资产规模的扩张。

万亿城商行受追捧

虽然成都银行面临一些质疑，但这并不改变其银行界“黑马”本色。

难能可贵的的是，经历2013年原董事长毛志刚被双规、2015年和2016年连续两年负增长后，成都银行出清历史包袱，并紧紧抓住了成渝地区双城经济圈建设、成都都市圈发展等重大机遇，完善川陕渝“一体两翼”布局，带动业绩全面跃升，资产质量不断夯实。

尤其当前中国经济进入深度调整期，资产质量比业绩增速更重要，从衡量资产质量的不良贷款率指标看，2023年成都银行仅有0.68%，为业内最低。事实上，成都银行不良率已实现八年连降，2024年一季度，继续下降至0.66%，资产质量持续保持行业最优。

从一季度最新的不良贷款拨备覆盖率来看，成都银行为503.81%，位居行业第四，远超监管要求，这表明该行贷款损失准备金计提非常充足，为后续业绩筑好了“蓄水池”。

为了回馈股东，2022年12月7日，成都银行继招商银行后，成为第二家将“现金分红比例不低于30%”写入公司章程的A股上市银行。

资本市场上，成都银行股票受到众人追捧。就在近期，成都银行一桩涉刑事案件股权被司法拍卖，数量5000万股，为第七大股东上海东昌投资2007年通过定增方式取得，实为被执行人车某持有。虽然成都银行从未披露这些股权是代持的，但拍卖有惊无险，最终5000万股股权溢价成交。

图片来源：阿里拍卖

截至5月9日，成都银行市值回升至577.8亿元，年内至今涨幅34.55%，行业第一，最新股息率5.92%，市盈率4.82，市净率0.84，依然有巨大的投资价值。

如今，成都银行已构建起政务金融业务、实体业务、零售负债业务“三大护城河”，成为冉冉升起的西部之星，发展潜力巨大。但同时，在ESG理念盛行的今天，成都银行不要只盯着钱袋子，而是要践行好金融为民的责任担当，保持审慎经营，才能行稳致远。