山东
今天遇到一位朋友留言，称他是1992年8月参加工作，现在是在职在岗公务员。她想知道是在2024年9月并轨前晋升为四级调研员退休划算？还是等着2025年6月临退休前提升划算？
2024年9月并轨有一个误区。
很多机关事业单位的职工，觉得2024年9月以前退休养老金会更高。因为他们觉得2024年9月以后的并轨，养老金就会向企业退休人员靠拢。
实际上，2024年9月以后退休，只是要按照新办法计算养老金而已。2024年1~9月份退休，实施的是新办法和老办法退休待遇比较。只有老办法退休待遇高的情况下，才会按照老办法发放退休待遇。而对于绝大多数人来说，都是新办法退休待遇高的。
在新办法退休待遇计算过程中，养老金待遇执行的是多缴多得、长缴多得，还有晚退多得。缴费年限长，退休时间晚，养老金待遇才会更高。
老办法退休待遇非常复杂，就不再详细介绍了。因为社平工资在不断增长，缴费年限也在不断提高，绝大多数人都是老办法退休待遇低的。
为什么越晚退休养老金越高？
让我们通过比较2024年9月以前退休和2025年6月退休养老金的计算情况，用数字实实在在的说话。
内蒙古的机关事业单位退休养老金计算公式是这样的：
首先，基础养老金部分。主要和本人平均缴费指数、退休当年度的养老金计发基数、缴费年限三大因素相关。
因为最终退休的级别都是四级调研员，视同缴费指数应该是一样的。而实际缴费指数，是所有实际缴费年限的一个平均值，晚退休一年变化也不大。
假设平均缴费指数为1.7，缴费年限32年和33年，计算出来的基础养老金结果分别是43.2%的2024年度养老金计发基数和44.55%的2025年度养老金计发基数。
内蒙古自治区2023年度的养老金计发基数是7469元，假设未来每年增长4%，养老金计发基数将分别是7768元、8078元。
经计算，2024年退休的基础养老金是3356元，2025年退休的基础养老金是3599元。仅仅基础养老金部分就会相差143元/月。
第二，个人账户养老金部分。现在养老保险个人账户余额有多少呢？我们通过社保系统都可以查到。一般来说，从2014年10月建立个人账户开始，现在积累的额度都有8~10万元了。
按照8万元计算，如果今年退休是54岁退休，计发月数是175个月，每月个人账户养老金是457元。
2025年退休呢？首先个人账户的余额会增加，包括利息和一年的缴费本金。去年的个人账户记账利率是3.97%。假设按照1万元基数缴费，一年又增加9600元的本金。这种情况下，2025年退休的养老保险个人账户余额预计能够达到9.3万元。
2025年退休，是55岁退休，计发月数将会变成170个月。经计算，每月个人账户养老金是547元。晚一年退休，个人账户养老金增加了90元。
第三，职业年金部分，由于缴费比例是4％＋8%，而个人账户养老金只有8%。所以，职业年金增加的钱数预计是个人的1.5倍左右，虽然说预期收益率可能有点不同，但大差不差。因此，预计职业年金每月能够领取的钱数会多145元。
第四，过渡性养老金。为了简单起见，假设这位职工的视同缴费年限是22整年，实际上是多出两个月的。视同缴费指数假设是1.7（感觉视同缴费指数可能估高了，就这么计算吧），内蒙古的过渡性系数是1.4%，不管是哪一年退休，都可以领取44.88%的退休当年养老金计发基数。但是养老金计发基数实际上是不同的，2024和2025年的养老金计发基数分别是7768元、8078元，相差310元呢。按照比例计算，晚一年退休，养老金会每月多领139元。
以上四部分相加，可以多领的养老待遇是517元（含职业年金145元）。即使考虑到2024年退休可以多享受一年的养老金增加，还是晚退休更划算的。
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