泉州银行|资产减值计提影响净利润增长空间，核心资本面临压力

文/家和

泉州银行近期发布的同业存单发行计划显示，该行2023年实现营业收入35.4亿元，同比增长6.9%；净利润6.72亿元，同比增长13.97%；不良贷款率1.61%，贷款拨备覆盖率166.31%。

分析人士称，泉州银行所在区域经济环境良好，存贷款规模的增长推动营业收入保持增长，不过，受资产减值计提的影响，预计该行短期内净利润增长空间有限。此外，该行关注类贷款占比上升，核心一级资本面临补充压力，需要在筹备上市进程中妥善处理相关问题。

资产减值计提影响净利润增长空间

泉州银行成立于1997年，是一家地方性城市商业银行，营业网点覆盖泉州市全辖及福建省其他地级市，第一大股东为泉州市国有资产投资经营有限责任公司。公开信息显示，近年来该行营收持续增长，盈利能力有所改善。

2021年，泉州银行实现营业收入、拨备前利润和净利润分别为32.81亿、19.65亿及5.22亿元，增幅分别为17.17%、14.76%及66.77%。报告期末，该行不良贷款率1.68%，较年初上升0.25个百分点，拨备覆盖率152.45%，较年初上升1.4个百分点。

2022年，泉州银行实现营业收入33.11亿元，同比增长0.90%；实现净利润5.90亿元，同比增长13.03%。具体来看，该行利息净收入27.99亿元，同比下降10.06%；净资产收益率6.08%，同比提升0.30个百分点，但仍低于行业均值3.25个百分点。由于营业收入小幅增长、减值计提减少，该行盈利能力有所改善。

对比部分同业，泉州银行的资产规模、吸收存款、发放贷款等指标相对占优，同时，该行的净利润、不良贷款率、拨备覆盖率、资本充足率等指标相对较低，尤其净利润方面，差距比较明显。泉州银行实现净利润5.90亿元，泸州银行、嘉兴银行、宁波通商银行和湖州银行净利润分别为8.08亿、10.25亿、10.80亿、9.62亿元。

根据同业存单发行计划，2023年，泉州银行实现营业收入35.4亿元，同比增长6.9%；净利润6.72亿元，同比增长13.97%。报告期末，该行资产规模约1713.6亿元，较年初增长12.5%，其中贷款总额突破千亿。不良贷款率1.61%，贷款拨备覆盖率166.31%。

分析人士称，未来，随着联合贷款压降压力缓释、自营贷款规模增长及存款结构调整，泉州银行净息差将趋稳，存贷款规模的增长将推动营业收入保持增长，但受资产减值计提的影响，预计该行短期内净利润增长空间有限。

关注类贷款占比上升，核心一级资本面临补充压力

泉州银行所在区域经济环境良好，存贷款规模稳步增长，不过，东方金诚评级报告认为，该行关注类贷款占比上升，且大额关注类贷款占比较高、部分大额关注类贷款风险缓释效力较弱，面临一定下迁压力。

截至2022年末，泉州银行贷款总额为912.03亿元，较年初增长11.28%，其中对公贷款和个人贷款分别占比50.40%和49.60%。

根据评级报告，泉州银行关注类贷款主要为逾期90天以内贷款、还款来源受到不利因素影响的贷款及重组贷款等。2022年，宏观经济下行，部分企业资金存在周转压力，该行对存在暂时经营困难的企业贷款办理借新还旧和续贷，新增多笔大额关注类贷款导致期末关注类贷款占比有所上升。年末，该行关注类贷款占比2.23%，较年初上升0.24个百分点；前十大关注类贷款余额9亿元，单笔金额在0.44亿～2.62亿元之间，涉及批发业、建筑业、制造业等行业，以抵质押贷款和保证贷款为主，将通过续贷、诉讼及逐步压降等方式处置。但上述关注类贷款客户经营持续承压，考虑到部分贷款的抵押物价值未足额覆盖贷款本金、保证效力较弱，仍存在一定下迁压力。

值得一提的是，伴随着业务规模较快扩张，近年来泉州银行核心一级资本充足率连续下降，面临较大的核心一级资本补充压力。

根据公开信息，2019年-2022年，泉州银行核心一级资本充足率分别为9.39%、7.93%、7.58%、7.56%，总体下降约1.83个百分点。根据监管要求，商业银行核心一级资本充足率不得低于7.5%，泉州银行上述指标已接近监管红线。

到了2023年，泉州银行核心一级资本充足率才有所好转，报告期末小幅升至8.02%。不过，该行的资本充足指标跟行业平均水平仍有差距——金融监管总局数据显示，2023年四季度末，商业银行资本充足率为15.06%（较上季末升0.29个百分点），一级资本充足率为12.12%（较上季末升0.22个百分点），核心一级资本充足率为10.54%（较上季末升0.18个百分点）。

分析人士称，资本充足率是衡量商业银行财务健康和稳健性的重要指标，在正常经营和风险管理中扮演着重要角色，如果不及时补充资本，银行的信贷投放等业务将受到限制。而且，资本充足率在商业银行上市评估中具有关键作用，上市前需要满足一定的资本充足率和股权结构等监管要求。对于正在筹备上市的泉州银行来说，也需要处理好相关问题。

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