临商银行：公务卡新功能升级项目

来源：2023年度城市金融服务优秀案例评选

获奖单位：临商银行

荣获奖项：支付清算创新优秀案例奖

一、项目背景及目标

2022年7月，《中国银保监会 中国人民银行关于进一步促进信用卡业务规范健康发展的通知》（以下简称《通知》）发布，对信用卡业务经营管理、发卡营销行为、授信管理和风险管控、资金流向、信用卡分期业务规范管理、信用卡业务监督管理等方面进行规定和要求。

我行根据规范通知要求，今年进行了公务卡本费分离、公务卡分期业务费改息及呆账核销功能升级上线，先后进行费用明细细分、设置相关利息科目等，完成财政部新会计准则规范化要求；有效保障了金融消费者知情权；同时优化资产质量，提高公务卡业务生息资产比例，坚持底线思维，强化数据治理，对推进银行卡产业发展具有重要意义。

二、项目/策略方案

公务卡系统新功能升级项目主要涉及银联数据系统、发卡系统和核心系统等。通过参数设置、数据移植、全面有效的 UAT 测试到最后生产实施，使本费分离、费改息、呆帐核销三个功能升级形成层层递进。本费分离、费改息功能聚焦客户体验，打造清晰、透明的费用明细、提升客户账单体验，展示按实际利率法计算的利息，对银行信用卡业务生息资产比例、资产质量建设等层面全面进行升级。

三、创新点

项目上线标志着财政、财务管理的有关规范与银行卡的结算方式相结合，形成的一种新型财政、财务管理工具和手段。

公务卡本费分离功能从后台与会计上将费用从本金中剥离出来，按明细费用及应收费用进行明细会计核算。

分期业务手续费更名为利息，一方面是为了使持卡人明晰资金成本的构成，从而更好地选择和决策分期产品；另一方面则是银行进一步提升金融营销宣传环节的合规性、保障金融消费者知情权。

在本费分离功能上线的基础上，核心系统新设立呆账核销的表内、表外账户；发卡系统增加了公务卡透支呆帐核销的账务管理功能。公务卡呆账核销功能的上线，有利于加强公务卡呆账管理，提高资产质量，促进公务卡业务健康发展。

四、项目过程管理

临商银行公务卡功能升级项目采用标准项目生命周期模式。分为项目启动、需求分析、系统总体设计、参数设置、UAT测试、非功能性测试、数据移植及投产运行八个阶段。整个项目历时近半年，项目启动0.5个月，需求分析1个月，总体设计0.5个月，参数设置0.5月，UAT测试2个月，非功能测试0.5个月，按功能分批投产运行1个月以上。

项目执行过程中各部门紧密配合，以个人业务部牵头，运营管理部、计划财务部、科技部、风险管理部等多部门通力合作，最终项目圆满完成。

五、运营情况

该项目自投产以来，系统运行基本稳定，涉及个金、运营、财务、风控等多个条线。功能升级让用户对于账单的生成机制更加清晰，公务卡费用按归类进行细分，分期业务费用按照财政部要求变更为利息，通过加强项目过程管理，及时完成相关业务系统改造和人员培训，制定相关的规章制度和操作规程，加快公务卡功能开发，提升服务能力。

六、项目成效

公务卡业务本费分离、费改息收入会计处理调整将大幅提高信用卡业务生息资产比例，与利率区间放开政策形成组合拳效应，使利率市场化政策在信用卡领域全面落地。

公务卡作为一种现代化支付结算工具，不仅携带方便，使用便捷，而且透明度高，所有的支付行为都有据可查、有迹可寻。新功能的上线，对提升客户体验度，提高用户忠诚度，联动拓展行内其他金融服务、提高资产质量等，具有重要意义。

七、经验总结

公务卡业务本费分离、费改息及呆账核销业务会计处理调整后，商业银行在公务卡业务经营过程中，需同步关注资金成本和资产质量，“重质辅量”，重点发挥公务卡业务的“活客、维客”功效。

未来，商业银行应搭建公务卡业务成本计量体系，完善对内和对外计价机制，重点强化创新与技术驱动能力、风险控制与差异化定价能力，提高自身“硬实力”，探索“费改息”后的新经营模式，更好地保障消费者权益，实现数字化转型。

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