北京
问计 张炜
中小金融机构改革化险受到持续关注。去年10月举行的中央金融工作会议要求，及时处置中小金融机构风险。今年《政府工作报告》指出，“稳妥推进一些地方的中小金融机构风险处置”。
推进中小金融机构改革化险，尤其要高度重视村镇银行的改革化险。村镇银行的市场定位是“立足县域、服务社区、支农支小”，资金主要用于发放“三农”和小微企业贷款，是我国县域地区“三农”金融服务的生力军，为解决农村金融供给不足与“三农”融资等问题发挥了积极作用。近些年来，村镇银行数量持续增多，数据显示，截至2023年6月末，全国村镇银行数量已达1642家，占全国银行业金融机构总数的36%左右。数量庞大的村镇银行，称得上是最“草根”的银行。
但受到多重因素的影响，少数村镇银行逐渐劣变为高风险机构，严重影响和制约其可持续发展及金融服务能力。央行发布的《中国金融稳定报告（2023）》称，分机构类型看，大型银行评级结果较好，部分农村中小金融机构存在一定风险。农合机构（包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社）和村镇银行高风险银行数量分别为191家和132家，资产规模占参评银行的0.84%。
虽然高风险村镇银行的资产规模不大，单个机构的规模都很小，客户数量也相对较少，但必须高度重视这类“小银行”的风险。2022年发生的河南个别村镇银行风险事件，暴露了部分村镇银行公司治理不规范、内部控制体系不健全、风险管理制度执行严重缺失、股东资质审核有待加强等问题。该事件敲响了警钟，说明即便是个别村镇银行的风险暴露，也容易带来很坏的社会影响，甚至对金融体系和信用体系产生一定的负面影响。假如接连发生类似的风险事件，或者单个风险事件不能及时处理好，可能造成严重的风险外溢，导致社会公众对其他农村中小金融机构的信任度下降。
对于村镇银行的改革化险，相关政策十分明确。2021年，原中国银保监会发布的《关于进一步推动村镇银行化解风险改革重组有关事项的通知》提出，进一步督促主发起行落实风险处置牵头责任，推动村镇银行改革重组，加快村镇银行补充资本，强化风险处置，实现持续健康发展，更好地服务乡村振兴战略。2023年2月发布了《中共中央国务院关于做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的意见》，要求加快农村信用社改革化险，推动村镇银行结构性重组。
村镇银行结构性重组的消息接连传来。从改革重组的方式上看，主发起行增持村镇银行股份、主发起行吸收合并旗下村镇银行并改制为分支机构的方式较为常见。例如，绍兴瑞丰农商银行今年1月公告称，协议受让嵊州瑞丰村镇银行部分法人股，本次增持完成后，累计持有嵊州瑞丰村镇银行的比例为51.99%。温州龙湾农商银行通过增持受让的方式将江西鄱阳恒通村镇银行、九江恒通村镇银行、余干恒通村镇银行的持股比例提升至50%以上。温州鹿城农村商业银行通过受让等方式增持长顺富民村镇银行、纳雍富民村镇银行、大方富民村镇银行、金沙富民村镇银行等4家村镇银行的股权，交易后持股比例均超过50%。
相关业内人士指出，结构性重组是村镇银行改革化险的重要一步，但并不是“一招灵”。村镇银行的改革化险要标本兼治，既从源头上通过市场化、法治化方式，理顺股权结构，也要加快完善内部治理，加强科技赋能，提高经营效率，积极培育差别化竞争优势。对主发起行来说，还应该加强对旗下村镇银行的管理。
从相关农商银行的做法来看，从加强党的建设、落实风险处置牵头责任、强化制度引领、加大检查督导力度、推动合规经营、科学考核管理等方面，对村镇银行实施“支行化”管理和考核，全面介入、全程约束，全面做好村镇银行管理工作。这是值得借鉴的经验，实施“支行化”管理和考核，可以使村镇银行从企业文化、人员素质、合规运营、治理结构等方面与主发起行逐渐融为一体，获得更良好的发展基础。
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