金税四期简介

金税四期简介_思想百科

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一、金税四期：为什么只有八家银行

金税四期只有八家银行原因是：金税4期是金税三期的升级版，升级了税务方面，还会纳入“非税”业务，实现更全面的业务监控，因为是首批接入企业信息联网核查系统的用户，只有八家银行才支持此信息核查共享通道，所以为首批接入企业信息联网核查系统的用户。金税四期只有八家银行。

八家银行分别是：中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、浦发银行。

二、金税四期：包含什么内容?

金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程，是税收管理信息系统工程的总称。1994年开始，我国开始“金税工程”建设，目前已经进入到四期阶段，纳入了“非税”业务，实现了财税、银行、企业等各部门之间信息的联通和共享，方便各部门及时跟踪企业纳税情况。值得注意的是，除了企业，金税四期也会对个人产生影响，因为其实现了对业务更全面的的监控，比如私卡交易监控、引入高净值人群反避税条款等。金税四期是中国实施的金税三期的全新升级。

金税四期是指国家税务总局推出的全国一体化税务管理平台，已于2021年7月1日正式启用。该平台将实现全国范围内的税务数据共享和信息互通，提高税务管理效率和服务水平。在实际操作中，需要遵守相关法律法规和规定，确保纳税程序合法、公正、透明。如果发现有人虚假申报或其他违规行为，应当及时向相关部门举报。

相比金税三期做了什么改动呢?

1、增加了非税业务管控，大家最关注的社保也纳入税局管理并通过金税四期工程进行征管。

2、增加与人民银行的信息联网，进行严格的资金管控。

3、增加企业相关人员身份信息及信用的管控。

4、云化服务，全流程智能办税。

金税四期上线以后，企业更多的数据将被税务局掌控，金税三期是以票控税，而金税四期它是以数控税，也就是说国家将运用大数据、人工智能等新一代的信息技术对企业进行监管。金税四期是指中国政府计划推出一项新的税收制度，该制度将在金税三期的基础上进行升级和完善。

三、金税四期：正式启动时间

2021年09月15日，在金砖国家税务局长视频会议中，国家税务局长王军在会议上发言：我国正向“以数治税”时期迈进，税务工作将进入一个新的时代，金税工程四期建设已正式启动实施！

四、金税四期：正式上线时间

2021年8月1号。自从国家决心建设“金税四期”以来，关于系统的上线时间问题一直是各企业关注的重点，近期，国家税务总局王军在在一次讲话中明确表明：在2022年12月31日之前，基本完成金税四期的开发工作。税务部门明确，金税四期将在2022年年底基本建设完成，将在2023年建成科学精准的执法体系，实现“以数治税”的分类精准监管。

五、金税四期：核心

金税四期的核心是全面数字化的电子发票（简称“数电票”）。正在试点推进的数电票就是金税四期的重要抓手，它推动了企业财务处理流程从开具、报销、入账、档案、存储等环节全部电子化。税务数据上云，将开启税务领域的天网时代。

六、金税四期：特点

金税四期最大的特点就是：企业信息联网核查系统。该系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。企业纳税登记状态信息是反映企业是否正常经营，对银行，非银行支付机构了解客户，识别客户风险非常重要。企业信息联网系统支持企业纳税登记状态核查功能，银行，非银行支付机构通过系统可以核实企业是否纳入税务管理。以及具体纳税人状态（工商注册，注销，异常户，非正常注销）等。

七、金税四期：作用

第一，扩大征税人群。在金税四期以前，是“以票控税”，也就是所有税收征管都以发票为准。比如，一个企业，你收到的钱，如果你给别人开了发票，就证明你有这一笔收入。

第二，降低税务征管成本，提高效率。征税对象是非常庞大的群体，目前来说，收入在个税起征额以上的群体(工资5000元以上)和那么多企业，都是征税对象。

第三，从根源上解决税收贪腐问题。这个主要针对企业来说，以前的查税收税工作，基本上都是当地的税管员，而且很多情况都是几年以来，就是那几个固定的人。

八、金税四期：有以下15个主要功能

1. 增值税发票管理
2. 税务登记管理
3. 纳税申报管理
4. 发票查验管理
5. 税收征收管理
6. 税收征管风险预警
7. 税收征管数据分析
8. 税收征管信息化建设
9. 税收征管人才培养
10. 税收征管制度建设
11. 税收征管服务体系建设
12. 税收征管法治化建设
13. 税收征管国际化建设
14. 税收征管创新体系建设
15. 税收征管协同发展机制建设

九、金税四期：法律依据

《中华人民共和国税收征收管理法》：

第一条　为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条　凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条　税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条　法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

十、金税四期：个人卡流水超过以下规定会被监管

1、任何账户的现金交易，超过5万元。

2、公户转账，超过200万元。

3、私户转账超20万元(境外)或50万元(境内)。

金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易。个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，同时记入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。

十一、金税四期：判断企业异常的方法

1、查企业的收入：如私卡交易，企业存在利用私户、微信、支付宝收取销售货款隐匿部分收入，两套帐、少缴税款行为；

2、查企业的利润：如报送税务局的资产负债表与利润表勾稽关系有出入，企业常年亏损却屹立不倒，同行业利润偏低等；

3、查企业的成本费用：如存在虚开买卖发票，多结转成本，主营成本大于主营收入、差旅费、会议费、咨询费异常等；

4、查企业的应纳税金：

a、增值税收入长期大于企业所得税收入；

b、企业应纳税额变动太大，税负率异常，上下浮动超过20%；

c、公司大部分员工长期在个税起征点以下；

d、员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致；

e、企业期末存货与留底税金不匹配；

f、企业实收资本增加，而印花税却为0；

g、盈余公积转增资本，个人股东却未缴纳个税；

h、企业增值税额偏低；企业所得税贡献率长期偏低。

5、查企业的库存：企业进多少货、出多少货、还剩多少货，帐上存货与仓库实际存货是否一致。一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存，而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。如企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少。金税大数据会判断出企业的库存一直处于递减状态，并进一步形成电子底账来比对库存，然后判断出异常。如企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少。金税大数据会判断出库存一直处于递增状态，并进一步形成电子底账来比对库存，然后判断出异常。

6、查企业的账户：企业的银行账户、公司股东、法人、财务等相关人员在公与公、公与私、私与私方面是否存在虚假、可疑、异常交易行为。

7、查企业的股东个税：股东有没有给自己发工资，利润分红，发了多少工资，有没有报税的合法财富来源及报税情况等。

8、查企业的员工社保：是否全员足额缴纳社保（如：试用期不入社保、找别人挂靠社保、员工自愿放弃社保、不签合同不交社保、档案不转不交社保等）。

总之，金税四期上线后，国家税务部门将进一步加强对企业的税务监管。

2024.03.08（综合）#思想百科

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