副高级职称女教师，2024年9月和10月退休，哪种养老金更划算？

今天有一位朋友这样问，目前在深圳工作，副高五级岗位的教师，可以自愿选择在55岁~60岁之间的任意时间退休。不知道过渡期前后哪个时间退休更划算？究竟应该怎么计算呢？

机关事业单位职工的养老金究竟怎么算呢？

首先，确定一下缴费年限。1990年大学毕业后在大连当老师，这时候就已经纳入体制内了。按照规定，从就业开始计算，连续工龄一直到2014年9月，都是可以算作视同缴费年限的。如果到2024年9月退休，为了简单起见，将视同缴费年限定为24年，实际缴费年限定为34年。

广东省的机关事业单位退休人员基本养老金计算办法，实际上跟企业退休人员的差不多，都是包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。

基础养老金部分和过渡性养老金部分，估算最大的问题是视同缴费指数。一般来说副高五级退休的话，视同缴费指数能在1.6~1.7之间，由于工龄只有34年，薪级可能是40级左右，保守起见按照1.6计算，同时本人的实际缴费指数也按照1.6计算，这样平均缴费指数就是1.6了。

①基础养老金部分，等于当年的养老金计发基数×（本人的平均缴费指数＋1）÷2×缴费年限×1%。

广东省的养老金计发基数在全国并不低，根据暖心收集的全国各省份养老金计发基数情况。广东目前已经排到了全国第四，仅次于北京、上海和西藏。2023年已经达到了9028元，预计2024年的话会在9400元左右。

缴费年限34年，平均缴费指数1.6，按照基础养老金计算公式可以得出领取44.2%的养老金计发基数。计发基数9400元，因此估计结果为4154.8元。

②个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

个人账户的余额是按照缴费基数的8%积累的。记账利率还不错，2016年以来，一直在4%~8%以上。2015年建立养老保险制度的时候，机关事业单位的养老保险个人账户记账利率是4.5%。

如果说按照15,000元基数缴费，每月记入个人账户1200元，一年是11.44万元，10年不算利息的话都能达到14.4万元。由于前些年的缴费基数可能低一些，所以按照退休时个人账户余额16万元计算。

由于是1968年6月出生，到了2024年9月实际上已经是56岁03个月了，计发月数是按照158个月计算。

这样每月个人账户养老金是1000元左右。

③职业年金个人账户部分，由于积累比例是个人账户养老金的1.5倍（个人4%，单位8%），但是由于职业年金的投资收益率低于养老保险个人账户记账利率，所以相对领取的钱数比个人账户养老金1.5倍低一些，假设是1400元每月（其实还要扣除个人所得税3%的）。

④过渡性养老金部分。视同缴费指数1.6，视同缴费年限20年，广东省的过渡性系数是1.2%，因此可以领取38.4%的养老金计发基数。

按照养老金计发基数9400元计算，这部分待遇会是3609.6元。

以上4部分相加，大约是10,164.4元。一般来说，广东省副高五级退休计算出来的老办法退休待遇，大约在每月7000元到8000元左右。再怎样比较，肯定新办法养老待遇也是要高于老办法退休待遇的。

按照新办法的养老金计算公式，如果是说按照15000元基数多缴费一个月（改为10月退休），基础养老金、个人账户养老金、职业年金都会多增加一些。如果有兴趣计算的话，可以自己算一下。暖心估算的结果是养老金每月可以多领取30~31元左右。

如果再晚几年退休计算基数还要提高，职业年金和个人账户养老金的积累部分也要涨利息，所以养老金会更高更划算的。所以说，对于上面的这种情况，是越晚退休越划算。