山东
很多人在面临养老保险缴费时，会对缴费基数的选择存在一定的疑虑。如果按照60%基数缴费，相应的养老金待遇会低一些。但是如果改为100%基数，又会多缴费。多缴的钱体现在养老金中的话，多长时间能回本呢？
参加养老保险缴费，能领多少养老金？
可能很多人只知道养老保险缴费，并不知道养老金是怎么计算的。缴费产生的养老金主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。
①基础养老金部分，等于退休上年度社会平均工资×（1＋本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
其实，平均缴费指数，实际上就是平均缴费档次。但是由于养老金计发基数等因素，可能会出现一定的浮动变化。
未来如果全部过渡到全口径社平工资以后，60%档次缴费的平均缴费指数就是0.6，100%档次缴费的平均缴费指数就是1。
其实，不管是基础养老金还是个人账户养老金，都是叠加计算的，如果只缴费一年60%基数缴费，就可以领取0.8%的社平工资，100%基数缴费只能领取1%的社平工资。计算公式就是这个结果。
②个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。
个人账户的余额，是按照缴费基数的8%每月记入，每年还会计算相应的利息。
退休年龄确定的计发月数，这是国家统一公布。一般来说55岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。
回本时间怎么算？了解一下复杂的回本时间解析过程。
回本时间可以拆分为两部分，一部分是基础养老金，另一部分是个人账户养老金。
个人账户养老金主要是养老保险个人账户先支付。如果领取不完的话，可以由继承人继承。如果领取完了的话，会由统筹基金支付。原则上说，个人账户养老金的回本时间就是计发月数。如果是60岁退休，计发月数和回本月数就都是139个月。
基础养老金部分，由于养老金待遇是跟社平工资挂钩，缴费也是跟社平工资挂钩。在社会平均工资不变的情况下，回本时间是固定的。灵活就业人员参加养老保险，60%基数缴费回本时间是108个月，100%基数则是144个月。
回本时间的示例计算。
比如说，社平工资为5000元，60%基数为3000元，每缴费一个月，进入个人账户240元，进入统筹账户360元，一年进入统筹账户是4320元。而缴费这一年产生的基础养老金则是0.8%的社平工资，即每月40元。因此，回本时间是108个月。
如果是按照5000元基数缴费，进入统筹账户的钱是每月600元，一年7200元，而产生的基础养老金只有每月50元，因此回本时间是144个月。
上面的计算把社平工资换成1万元，也是一样的回本月数。
综合回本时间的计算结果。
如果看基础养老金＋个人账户养老金的总共回本时间，相对就会拉平一些。比如说60%基数缴费，基础养老金回本时间为108个月，60岁退休的个人账户养老金回本时间是139个月，合计回本时间是118.58个月。
如果是100%基数缴费的话，基础养老金回本时间是144个月，个人账户回本时间还是139个月，合计回本时间是141.96个月。
由于按照高基数缴费回本时间变长，也就是说明改为高基数缴费回本时间挺长的。如果从不同档次的缴费基数之差来看，灵活就业人员的提高缴费档次后，多缴费钱数回本时间是201.57个月。
如果养老保险费的利息和社会平均工资增长率以及养老金增长率相互折抵的话，回本时间就是201.57个月的，只要我们领取养老金超过这个时间，相对就是划算的。
另外，如果是企业单位参保缴费的话，由于缴费比例是合计24%，因此回本时间相对要更长一些。提高基数的综合回本时间是241.85个月，也就是20多年的时间。不过，由于个人缴费部分全部进入个人账户，只要不是自己承担单位负担部分，提高缴费基数就是划算的。
下面是暖心整理的一张表，以1万元缴费基数计算的，缴费一年需要花费的钱数、差额、领取的养老金以及回本时间，希望能帮助有需要的人。
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