利用财税返还政策虚开骗税被查！如何让灵工平台不失控？

《灵工平台的发展，为什么实控人会“失控”》专题直播课程来了

近两年，财政部、税务总局共同成立工作专班，建立协同工作机制， 以整改违规返还税收收入等问题为重点，在全国范围内组织开展整治财政收入虚假问题专项行动。

系统梳理违规返还税款异地引税、先征后返等虚假收入典型问题，推动地方财税部门自查复查、 整改问责、建章立制。

2020 年审计查出 15 个省违规返还税款造成财政收入流失问题 23 项、涉及金额 239 亿元。

此外，今年6月，国务院办公厅发布《关于进一步推进省以下财政体制改革工作的指导意见》指出，逐步取消对各类区域的财政收入全留或增量返还政策。结合税源实际合理编制各级收入预算，依法依规征税收费，严格落实退税减税降费政策，严禁虚收空转、收“过头税费”、乱收费，不得违规对税费收入指标进行考核排名。逐步清理不当干预市场和与税费收入相挂钩的补贴或返还政策。

与此同时，虚开发票问题成为灵活用工暴雷的主阵地。

最新案例显示，一些平台利用税源地的财税返还奖励政策，以骗税为目的，在没有真实交易的情况下，大量对外开具增值税专用发票，造成国家税款损失，被监管机构稽查。

在此情况之下，未造成国家税款损失的出罪标准，司法实践如何判定？

一旦灵工平台被查，实际控制人首当其冲，要承担最严重的惩罚和后果。

那么，疑问来了，法律上定性到底什么样叫实控人？风控、销售、财务主管等职位算不算得上实控人、负责人？

公司正常发展的情况下，面对自己的工作角色，如何做到不失控，怎么找到自己的安全边界？

基于风险穿透及底线思维，未来如何做到让灵工平台不失控？《灵工平台的发展，为什么实控人会“失控”》专题直播课程中，将会把重要的引领行业发展的经典案例等干货传递给大家，助力管理人员、管理团队少走弯路，减少风险的发生。

如何抓住虚开专票罪最后的救命稻草“合规不起诉”？面对未来的愿景“上市”，灵工平台应当选择哪个行业作为上市审核过程中的板块？本期直播中，针对“灵工平台合规风控体系建设和解决方案”的解读，相信值得众多灵工平台去借鉴，以下是直播的课程安排。

直播课程系列二：灵工平台实控人“失控”专题

讲座主题

灵工平台的发展，为什么实控人会“失控”

对象

平台企业

主讲人

高亚平 德恒上海律师事务所 合伙人

时长

120分钟

课程

提纲内容

（7月15日120分钟）

(一)为什么灵工平台最易触雷

1. 总结一期直播课程的最核心内容

a) 平台典型的稽查风险和稽查流程

b) 虚开专票行为罪与非罪的判定“标准”

c) 合规不起诉：救命稻草怎么用

2. 灵工平台的业务本质究竟是什么，监管部门如何看待

a) “总包模式”的实质性案例

b) 为什么目前大部分平台倾向于选择总包模式

c) 未来的模式在哪里

(二)灵工平台的风险，为什么穿透至“实控人”

1. 实控人成“失控人”

a) 灵工平台“实控人”是哪些人

b) 为什么灵工平台很难守住业务的“本真”

c) 为什么灵工平台的风险会穿透至“实控人”

d) 实控人面临怎么样的风险（尤其是刑事责任风险）

2. 实控人的风险控制措施

a) 实控人必须理解业务的本质：关键点在法律定性

b) 实控人必须知道业务的真实“长相”：巧妇难为无米之炊

c) 实控人必须知道平台业务流程和控制措施：自证清白是第一要务

d) 实控人必须知道监管的维度和趋势

(三)底线思维：实控人唯一可以抓的救命稻草

1. 虚开专票罪对于实控人的风险穿透典型案例和现实困境

a) 最新典型案例和监管维度

b) 入罪和出罪在不同案例中双重标准下的“徘徊”困境

2. 虚开专票罪最后的机会：“合规不起诉”

a) 合规不起诉是对虚开专票罪的“量身定制”

b) 从平台事前构建合规，最大程度保护“实控人”

c) 事前与事后做合规，差别在哪里？

d) 关键点：实控人如何证明在虚开专票行为中的“善意”

(四)未来在哪里：平台实控人基于风险等级的模式选择

1. 平台模式大比拼和最优解

a) 平台模式总结梳理和对标风险评价

b) 大甲方入场为什么是必然趋势

c) 为什么平台本质是技术服务的角色

2. 从资本市场看平台的模式出路（融资和上市）

a) 平台融资难的本质是什么？

b) 资本青睐的平台长什么样？

c) 上市审核认定中，灵工平台的模式究竟属于哪个板块？

d) 平台模式的出路设计

本期课程主讲人是德恒上海律师事务所合伙人、德恒上海律师事务所税法业务中心负责人之一、律师高亚平，拥有复旦大学法律硕士、浙江大学经济学士的学历，是境内最早从事社会化灵活用工平台、社交电商平台、直播平台(如直播带货平台、电竞直播平台)等新经济平台经济合规风控及平台内自由职业者劳务报酬税务筹划服务的律师，曾担任多地多家头部社会化灵活用工平台税务筹划及业务合规法律顾问，还曾为社交电商从业务合规、税务合规等多方面提供全程法律顾问服务，并担任多家垂直领域直播行业的MCN机构合规法律顾问。

本次课程欢迎具备建立全方位合规风控体系需求、 具有应对税务稽查需求、具备融资或上市规划等的各大灵工平台参加，如果您担任企业的CEO、CFO、风控总、法务总、政府事务及公关关系总监等，本节课程的学习对于您来说时机难得，不可错过。

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届时您对深入分析课程有任何相关疑问，可以在直播讨论区留言与老师实时互动，如果您有其他安排，不能如期观看直播，我们也为您设置了回放功能，供您反复观看，有效期两年。凡是报名的学员，课后我们还将赠送电子课程资料供大家学习！

（课程咨询董女士15601111807）

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