从美国的401(k) 制度看我国马上要施行的个人养老金制度

4月21日，正式的发布个人养老金制度，对个人养老金的参加范围、制度模式、缴费水平、税收政策等均进行具体规定。

简单归纳一下个人养老金制度，

1，自己可以开设一个账户，然后你可以随意往里面存钱，但是一年最多可以存进去12000元。

2，账户里的钱可以再进行投资，从保险到存款，基金，收益波动逐渐变大。赔的概率相对小，但你选基金也不是没有赔的可能。

3，《意见》明确了个人养老金的提取时间和税优政策，强调终身积累、封闭积累，不允许提前提取，有助于长期投资及专款专用

4，个人养老金可购买的金融产品并不限于养老保险，还包括符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，参加人可以自主选择，并承担相应风险，大大提高了可选养老产品的丰富性。

5，放入账户的钱，根据一定规则可以对你目前的收入优惠一定的税收。

而美国早就实行的401(k) 制度也是一种养老金制度，我们简单来了解一下。

401(k) 制度是公司赞助的延税退休储蓄计划。在最简单的形式中，您从薪水中取出钱并将其存入计划内的投资中，例如共同基金。您投资的金额会从您当年的净收入中扣除，因此您无需为此缴纳所得税。当您退休时，您开始从 401(k) 账户中取钱。分配被视为收入，即使它们是资本收益。由于大多数人退休后的收入低于职业生涯，因此税率有效降低。

为什么叫 401(k)？因为它是 1980 年代美国税法（第 401(k) 项）的一部分。一位名叫 Ted Benna 的税务顾问发现了这一点，并成为了个性化退休储蓄计划的支柱。

401(k) 是一个预计会累积利息的投资账户，并附有税收优惠，条件是您在达到退休年龄之前不退出该账户。在某些情况下，您可以在退休前退出 401(k)，但可能性不大。

它有三个特点：

1，你可以留出一大块你的工资支票用于退休。你存起来的钱是免税的。

2，这笔工资扣款永远属于你。你的雇主无法控制它。如果您离开那份工作，您可以将您的积蓄转移到另一个账户。

3，所有雇主都可以选择向您的账户添加额外资金。通常，雇主只会向自己存钱的员工捐款（“员工匹配”）。来自雇主的钱有附加条件。通常，如果您在一段时间（通常为 5 或 7 年）之前离开，该规则要求您退还部分或全部雇主的钱。