汉源县财政局 关于2021年财政支出重点绩效评价情况的报告

为进一步强化支出责任，提高预算管理水平和财政资金使用效益，根据预算绩效管理工作要求和《汉源县财政局关于开展2021年财政支出绩效评价工作的通知》（汉财绩〔2021〕5号）的要求，现将汉源县2021年度财政项目支出和部门基本支出重点绩效评价工作开展情况报告如下。

一、工作情况

（一）绩效评价工作开展情况

一是高度重视，健全体系。2021年，汉源县财政局高度重视财政支出绩效评价工作，以《汉源县财政局关于成立2021年度绩效评价工作领导小组的通知》（汉财党组〔2021〕55号）成立了以局长齐波为组长，各分管副局长为副组长，业务股室负责人为成员的财政项目支出绩效评价工作领导小组，明确工作职责，形成了一把手亲自抓，班子成员齐抓共管，各股室各司其职又协同配合的良好工作格局。二是规范管理，强化培训。按照预算绩效管理工作开展的需要，县财政局下发了《汉源县财政局关于开展2021年财政支出绩效评价工作的通知》（汉财绩〔2021〕5号），明确了绩效评价范围、指标体系、评价选点、组织实施等要求，由绩效股会同相关支出业务股室对涉及单位开展了财政项目支出和部门基本支出绩效评价业务培训，提高各单位预算绩效管理水平。三是精心组织，严格考评。绩效考评组结合《汉源县财政局关于印发〈汉源县财政预算支出绩效评价管理办法〉的通知》(汉财预〔2018〕15号)，在前期各相关单位自评基础上，由绩效股牵头，委托四川天和汇智工程咨询有限公司具体组织实施，在县自然资源和规划局、县教育局、宜东镇人民政府、大树镇人民政府等11个部门和2个乡镇的配合下，开展汉源县2021年度财政支出重点绩效评价工作。评价组通过案卷研究、实地踏勘、座谈会调研等多种方式，了解项目决策、实施、完成结果、效果等方面情况，对照《2021年项目支出绩效评价指标体系》并结合汉源县实际对9个项目进行考评，形成绩效评价报告，充分反映成效，如实反映问题，针对发现的问题提出了相关措施建议，认真开展了财政项目支出绩效评价工作；同时对大树镇人民政府、唐家镇人民政府、县乡村振兴局、县教育局、县林业局、县农业农村局、县卫生健康局进行了基本支出整体绩效评价。

（二）绩效评价项目总体情况

2021年，县财政按照“深度拓展、提升质量、公平公正、着力实效”的工作原则，对县发展和改革局2020年度粮食风险基金、县自然资源和规划局地质灾害防治（中央）补助资金、县委宣传部电影院改制经费、县水利局2020年度中央农业生产和水利救灾资金、县城乡居民养老保险服务中心城乡居民养老保险基金、县职业高中中职国家助学金、宜东镇三江村盘龙岩、砾砂破危岩治理工程、县教育局营养改善计划膳食资金、县农业农村局2020年高标准农田建设项目进行了财政项目支出重点绩效评价，评价项目资金总量16986.17万元，同时选取大树镇人民政府、县乡村振兴局、县教育局、县林业局、县农业农村局、县卫生健康局、唐家镇人民政府开展部门基本支出整体绩效评价。项目的选择涵盖教育、医疗卫生、社会保障、农业生产、公共基础设施建设等民生领域。通过评价，县发展和改革局2020年度粮食风险基金得分96.20分、县自然资源和规划局地质灾害防治（中央）补助资金得分96.20分、县委宣传部电影院改制经费得分90.45分、县水利局2020年度中央农业生产和水利救灾资金得分93.80分、县城乡居民养老保险服务中心城乡居民养老保险基金得分97.69分、县农业农村局2020年度高标准农田建设得分95.83分、县职业高中中职国家助学金得分98.50分、宜东镇三江村盘龙岩、砾砂破危岩治理工程得分99.96分、县教育局营养改善计划膳食资金得分99.66分,同时，通过对大树镇人民政府、县乡村振兴局、县教育局、县林业局、县农业农村局、县卫生健康局、唐家镇人民政府七个部门2020年度机构组成、机构职能、人员概况、财政拨款收支结余、预算编制（预算编制报送实效、编制质量、预算编制绩效目标情况、预算执行进度、预算调整情况、三公经费执行情况）、政府债务、非税收入征缴、政府采购实施、资产管理、内部控制、部门预决算信息公开等内容进行逐项评价，最终大树镇人民政府基本支出得分75.23分、县乡村振兴局基本支出得分69.89分、县教育局基本支出得分75.09分、县林业局基本支出得分71.27分、县农业农村局基本支出得分64.55分、县卫生健康局基本支出得分79.56分、唐家镇人民政府基本支出得分82.26分，各项目任务基本完成，项目功能基本实现，项目效果达到预期。

二、评价结果

（一）项目决策。9个项目和7个部门基本支出均按照中央、省、市有关法规要求和县委、县政府决策实施，项目决策依据充分，资金支出符合条件，账务处理符合会计制度要求，制订的项目目标任务明确且切合实际，可操作性强。其中：1.县发展和改革局 2020 年度粮食风险基金项目按照《汉源县县级储备粮管理办法》实施；2.县自然资源和规划局地质灾害防治（中央）补助资金项目按照《四川省财政厅关于下达2020年第四批地质灾害防治（中央）补助资金支出预算的通知》(川财资环〔2020〕77号)、《雅安市财政局关于下达2020年第四批地质灾害防治(中央)补助资金支出预算的通知》(雅财资环〔2020〕20号)等文件实施；3.县委宣传部电影院改制经费项目按照《汉源县人民政府关于同意汉源县电影公司改制实施方案的批复》(汉府函〔2011〕82号)实施；4.县水利局2020年度中央农业生产和水利救灾资金项目根据四川省财政厅、四川省水利厅《关于下达2020年中央水利救灾资金的通知》(川财农〔2020〕187号)、汉源县人民政府印发《汉源县村镇供水工程运行管理办法（暂行）的通知》(汉府函〔2016〕73号)，《汉源县水务局印发关于水利建设项目资金支付管理暂行办法的通知》（汉水务〔2015〕186号）实施；5.县城乡居民养老保险服务中心城乡居民养老保险基金项目按照四川省人力资源和社会保障厅《省政府新农保试点工作领导小组办公室关于实施2010年新型农村社会养老保险试点有关工作的通知》（川人社办发〔2010〕582号）、四川省人力资源和社会保障厅、四川省财政厅关于印发《四川省完善城乡居民基本养老保险制度的实施方案》的通知（川人社发〔2020〕10号）、雅安市人力资源和社会保障局、雅安市财政局关于转发《四川省人力资源和社会保障厅 四川省财政厅关于印发<四川省完善城乡居民基本养老保险制度的实施方案>的通知的通知》（雅人社发〔2020〕9号）等文件实施；6.县职业高中中职国家助学金项目依据《财政厅 教育厅 人力资源和社会保障厅<关于中等职业教育免学费和助学金省级补助资金2019结算和2020年预拨的通知>》（川财教〔2020〕29号）、《四川省财政厅 四川省教育厅 四川省人力资源和社会保障厅关于提前下达2020年学生资助（中等职业教育）中央补助资金预算的通知》（川财教〔2019〕240号）、《四川省财政厅 四川省教育厅提前下达2020年教育类政策性项目省级补助资金预算的通知》（川财教〔2019〕245号）、《省财政厅 省发改委 省教育厅省人社厅关于全面实行中等职业教育免学费政策进一步完善国家助学金制度的通知》（川财教〔2012〕298号）、《财政厅 教育厅 人力资源和社会保障厅关于下达2020年第二批中职业免学费和助学金中央补助资金预算的通知》（川财教〔2020〕115号）等文件实施;7.宜东镇三江村盘龙岩、砾砂破危岩治理工程项目按照经费请示（汉宜府〔2020〕86号）并附汉源县宜东镇三江村八组盘龙岩高边坡治理方案，汉源县宜东镇三江村八组砾砂坡高边坡治理方案，经汉源县政府领导同意，拨付县财政资金75.83万元作为三江村村道排危工程费用，根据汉源县人民政府办公室文件处理笺20200713号同意实施；8.县教育局营养改善计划膳食资金政策项目按照《国务院办公厅关于实施农村义务教育学生营养改善计划的意见》（国办发〔2011〕54号）、《四川省人民政府办公厅关于实施农村义务教育学生营养改善计划地方试点工作的通知》（川办发〔2012〕21号）、《雅安市人民政府办公室关于实施农村义务教育学生营养改善计划试点工作的通知》（雅办发〔2012〕16号）、《汉源县人民政府办公室关于实施农村义务教育学生营养改善计划试点工作的通知》（汉府办发〔2012〕39号）等文件实施；9.县农业农村局2020年度高标准农田建设项目根据汉源县农业农村局上报的《四川省雅安市汉源县2020年高标准农田建设项目实施方案》的请示（汉农文〔2020〕71号）及《汉源县2020年高标准农田建设项目实施方案》，按照《国务院办公厅关于切实加强高标准农田建设提升国家粮食安全保障能力的意见》（国办发〔2019〕50号）、财政部农业农村部《关于印发农田建设补助资金管理办法的通知》（财农〔2019〕46号）、《四川省农田建设补助资金管理办法实施细则》（川财农〔2019〕139号）、农业农业农村部令《农田建设项目管理办法》（2019 年第4号）、四川省农田建设项目管理办法实施细则》（川农函〔2019〕909号）、四川省农业农村厅《关于做好2020年农田建设工作的通知》（川农函〔2020〕70号）等内容组织实施。

（二）项目管理。9个项目资金到位及时，总计16986.17万元，其中县发改局2020年度粮食风险基金67万元、县农业农村局2020年度高标准农田建设2706万元、县自然资源和规划局中央地质灾害防治补助5222.50万元、县委宣传部电影公司改制经费21.76万元、县水利局2020年中央水利救灾资金（防汛救灾）200万元、县城乡居民养老保险服务中心城乡居民养老保险基金6554.90万元、县职业高中中职国家助学金212.08万元、宜东镇三江村堰道工程75.83万元、县教育局营养改善计划膳食1926万元、县农业农村局2020年度高标准农田建设项目2706万元，项目主管部门严格按照实施方案加强对项目的管理，对其数量、质量进行监管，做到了项目程序合规、质量和数量符合设计（目标任务）要求。项目实施程序规范，资金分配合理，资金拨付及时。各项目单位制订有相关财务制度或严格执行上级有关文件规定，做到了专款专用，账务处理及时，会计核算较规范，资金支出标准符合规定，资金支付依据基本合法合规。

（三）项目完成。9个绩效评价项目已完成目标任务，完成质量符合相关制度规定或技术指标要求。其中：1.县发展和改革局2020年度粮食风险基金项目一是支付政策性储备粮食 570万元购粮贷款利息23.7万元，二是支付政策性储备粮食亏损挂账贷款利息24.3万元，三是支付2020年度政策性储备粮保管费用19万元；2.县自然资源和规划局地质灾害防治（中央）补助资金项目治理工程7处;排危除险16处;加固维护5处;专业监测53处;避险搬迁17户；3.汉源县宣传部电影院改制经费项目共计工资发放3人、遗属补助1人、保险购买3人；4.县水利局2020年度中央农业生产和水利救灾资金项目修复大坝80米，修复堰道2490米，新建20800米管道，水池4个；5.县城乡居民养老保险服务中心城乡居民养老保险基金项目发放基础养老金5620.15万元，丧葬抚恤金166.86万元，个人账户养老资金425.85万元；6.县职业高中中职国家助学金项目完成2020学年目标，支付助学金212.08万元；7.宜东镇三江村盘龙岩、砾砂破危岩治理工程项目委托有相关资质及施工经验的单位编制了排危方案，对三江村村道危岩2处进行了爆破处理;8.县农业农村局2020年度高标准农田建设项目建设高标准农田15000亩，高效节水灌溉3000亩，根据项目验收报告，项目全部验收完成；9.营养改善计划膳食资金政策项目制订了《汉源县人民政府办公室关于实施农村义务教育学生营养改善计划试点工作的通知》（汉府办发〔2012〕39号）（以下简称“通知”），政策目标明确合理，支持范围与政策规划匹配，目标设定与客观需求一致，政策专项间制度机制统筹协调、互为补充，顶层设计不存在明显缺陷或缺失，无交叉重复的情况，动态调整及时准确，合理可行。

（四）项目效果。1.县发展和改革局2020年度粮食风险基金项目实施充分发挥粮食风险基金对粮食生产经营“蓄水池”作用，增强地方应对粮食供求波动的能力，全年未发生一起因粮食市场波动引起的粮食案例事件；2.县自然资源和规划局地质灾害防治（中央）补助资金项目至少实现29500万元的经济保护能力、约1900人的人身安全保护能力，地质灾害预警预报能力较过去五年大幅提升，有效减轻地质灾害隐患风险，监测预警区地质灾害防范能力提高；3.县委宣传部电影院改制经费项目坚持“以人为本、尊重历史、承认现实、依法依规” 的指导思想，细致周密地做好了职工安置和稳定工作；4.县水利局2020年度中央农业生产和水利救灾资金项目按计划实现了通水能力，确保了项目区群众的正常用水缓解了灌区农田用水紧张情况，保障了渠道畅通，充分发挥水利工程防汛抗旱职责，为灌区农业经济的增产增收提供了有力的保障；5.县城乡居民养老保险服务中心城乡居民养老保险项目及时发放退休人员的养老保险待遇及一次性抚恤金，确保了民生政策的严格执行和社会稳定；6.县职业高中中职国家助学金项目加快发展中等职业教育进程，促进教育公平和劳动者素质提高，满足经济社会对高素质劳动者和技能型人才的需要，有效的帮助了家庭经济困难读书难的学生顺利的完成学业；7.宜东镇三江村盘龙岩、砾砂破危岩治理工程项目通过实施本项目有效消除安全隐患，保障人民群众安全出行，方便群众生产生活，解决了出行难问题。

三、主要问题

（一）资金管理使用不规范。县职业高中中职国家助学金项目因学校基本户是农行，而助学卡是工行，故学校请主管部门教育局帮代发助学金,抽查项目资金春季、秋季发放统计表、归档资料、学校明细账与教育局明细账有较小差异，主要是因为学生退学、休学、籍信息与银行户籍信息不匹配、补卡等问题导致有小额出入。

（二）部门预算编制质量较低，部分费用预、决算偏离程度较大。例如：大树镇人民政府日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”预、决算偏离程度为174.67%，远超过20%，县乡村振兴局日常公用经费及项目支出中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”科目年初预算数为78.3万元，决算数为199.82万元，决算数与预算数偏差程度为155.2% ，偏差度超过20%。

（三）预算执行进度缓慢，存在大量资金结转结余。通过对7个部门、乡（镇）2020年度整体支出绩效评价，7个部门、乡（镇）均存在预算执行进度缓慢，资金结转结余较大问题。比如县乡村振兴局根据《2020年度汉源县部门整体支出绩效评价指标体系》，部门预算执行进度在6、9、11月应达到序时进度的80%、90%、90% ，即实际支出进度分别达到40%、67.5%、82.5%。1-6月部门预算数为14936.67万元，执行数为5377.31万元，执行进度为36%，1-9月部门预算数为16722.57万元，执行数为6826.09万元，进度为40.82%，1- 11月部门预算数为16747.57万元，执行数为6924.51万元，进度为41.35%，2020年度绩效监控调整取消额为0万元，结转结余3786.75万元，部门全年预算数13848.63万元，结转结余额/年度预算总额=27.34%，超过部门年初预算的10%；县教育局2020年9、11和12月预算执行进度分别为49.28% 、58.99%和66.08%，远低于标准值67.5%、82.5%和100%，2020年度结转结余资金3738.72万元，全年预算数26804.12万元，占比13.95%。

（四）其他。一是县自然资源和规划局地质灾害防治（中央）补助资金项目预算执行进度较为滞后，治理工程和专业监测项目还未进行终验；二是县水利局2020年度中央农业生产和水利救灾资金项目实际为各乡镇根据受灾情况向水利局提出申请，自行实施项目，待竣工验收以后通知水利局复核，复核通过后各乡镇向水利局申请支付资金，目前存在部分乡镇还未向水利局申请资金支付，导致资金支付缓慢；三是县委宣传部电影院改制经费归档资料不齐全，项目受益人群申报不准确；四是县农业农村局财务采取手工记账方式，以至于现场评价阶段财务数据查找、核对等进度缓慢；五是人员不足，无法深入推进预算绩效管理工作，面对当前预算绩效管理工作新形势和新要求，人员力量配备和专业知识储备无法适应形式需要。当前，负责绩效管理工作的主要是单位会计人员，其他领导干部对于预算绩效管理工作基本不了解，认为财政预算绩效管理工作仅仅是日常监督检查业务，与本单位其他部门联系不大，导致绩效目标申报仅仅由单位财务人员自行编报，以致绩效目标内容无法真实反映本单位工作和项目本身实际状况，可量化性差等问题。

四、工作建议

（一）加快项目进度，加强对项目结余资金的管理，杜绝资金闲置现象。各项目实施单位要按照要求加快项目进度，按规定及时支付项目资金，财政局对口联系项目单位股室和项目单位要加强项目结转结余资金管理，对确已无法支付和支付剩余项目资金按照规定及时予以收回并按规定统筹使用，杜绝项目结转结余资金长期沉淀项目单位情况。

（二）加强预算编制质量和提高预算执行进度。各预算单位要按照制订的绩效目标和计划进度，合理安排年度预算，预算编制应该依据充分、测算过程明确具体，提高预算编制的准确性，同时要加强项目前期论证和准备工作，充分考虑影响项目执行的各项因素，提高预算执行进度和均衡性，加强基础管理和内部控制工作，提高预算执行的规范性。

（三）提高对预算绩效管理工作认识。加强财政支出绩效评价工作意义的宣传，改变长期以来财政资金分配过程中重规模而轻绩效的状况，进一步提高预算单位的绩效管理理念和意识，尤其是各预算单位主要领导干部要提高财政资金使用的责任意识，提高财政资金的支出效益，树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念，同时要优化、完善各预算单位绩效评价机构和人员配置，加大财务人员和项目经办人员绩效评价方面的业务培训，明确科室职能职责，建立业务沟通协调机制，深入推进本单位预算绩效管理工作。

（四）其他。由于汉源县财政基础差、底子薄，基建类项目的后续维护资金不足，而同时各部门都在下达各自系统年度目标任务，要求县（区）配套相应的资金，以致影响项目的资金审核、拨付进度，希望上级人民政府能建立并完善符合基层实际的政绩观导向体系，降低或取消各类目标任务中县级配套资金考核指标，上级财政能充分考虑汉源县实际，加大对汉源县转移支付的补助力度。

附件：1.《汉源县大树镇人民政府2020年度部门整体绩效评价报告》

2.《汉源县扶贫开发局2020年部门整体绩效评价报告》

3.《汉源县教育局2020年度部门整体绩效评价报告》

4.《汉源县林业局2020年度部门整体绩效评价报告》

5.《汉源县农业农村局2020年度部门整体绩效评价报告》

6.《汉源县唐家镇人民政府2020年度部门整体绩效评价报告》

7.《汉源县卫健局2020年度部门整体绩效评价报告》

8.《汉源县发展和改革局2020年度粮食风险基金项目支出绩效评价报告》

9.《汉源县教育局营养改善计划膳食资金政策绩效评价报告》

10.《汉源县农业农村局2020年高标准农田建设绩效评价报告》

11.《汉源县人社局城乡居民养老保险项目支出绩效评价报告》

12.《汉源县水利局2020年度中央农业生产和水利救灾资金支出绩效评价报告》

13.《汉源县委宣传部电影院改制经费项目绩效评价报告》

14.《汉源县宜东镇三江村盘龙岩、砾砂破危岩治理工程项目绩效评价报告》

15.《汉源县职业高中中职国家助学金项目绩效评价报告》

16.《汉源县自然资源和规划局地质灾害防治（中央）补助资金项目绩效评价报告》

附件：附件1.汉源县大树镇人民政府2020年度部门整体绩效评价报告.pdf附件2.汉源县扶贫移民局2020年部门整体绩效评价报告.pdf附件3.汉源县教育局2020年度部门整体绩效评价报告.pdf附件4.汉源县林业局2020年度部门整体绩效评价报告.pdf附件5.汉源县农业农村局2020年度部门整体绩效评价报告.pdf附件6.汉源县唐家镇人民政府2020年度部门整体绩效评价报告.pdf附件7.汉源县卫健局2020年度部门整体绩效评价报告.pdf附件8.汉源县发展和改革局2020年度粮食风险基金项目支出绩效评价报告.pdf附件9.汉源县教育局营养改善计划膳食资金政策绩效评价报告.pdf附件10.汉源县农业农村局2020年高标准农田建设绩效评价报告.pdf附件11.汉源县人社局城乡居民养老保险项目支出绩效评价报告.pdf附件12.汉源县水利局2020年度中央农业生产和水利救灾资金支出绩效评价报告.pdf附件13.汉源县委宣传部电影院改制经费项目绩效评价报告.pdf附件14.汉源县宜东镇三江村盘龙岩、砾砂破危岩治理工程项目绩效评价报告.pdf附件15.汉源县职业高中中职国家助学金项目绩效评价报告.pdf附件16.汉源县自然资源局地质灾害防治（中央）补助资金项目绩效评价报告.pdf （来源：汉源县人民政府网站） 【投稿、区域合作请私信或发3613378752#qq.com24小时内回复。】