华安财产保险股份有限公司《交强险业务精算报告》摘要

华安财产保险股份有限公司2020年度机动车交通事故责任强制保险专题财务报告摘要

一、基本情况

华安财产保险股份有限公司（以下简称“本公司或公司”） 1996年10月21日经中国人民银行银复[1996]326号文件批准开业，经中国银行保险监督管理委员会批准，持有中华人民共和国保险机构法人许可证，许可证编号为P10071SZX；在深圳市工商行政管理局注册，持有注册号为440301103297500企业法人营业执照，营业期限自1996年12月3日至2053年11月22日，注册资本为人民币21亿元。法人代表：李光荣。

2006年6月9日，中国银行保险监督管理委员会保监产险〔2006〕576号文《关于核准中华联合保险控股股份有限公司等11家公司经营机动车辆交通事故责任强制保险业务资格的通知》核准本公司经营交强险业务。

截至2020年12月31日，本公司经中国银保监会批准下设深圳、广东、湖南、福建、广西、上海、大连、北京、四川、浙江、江苏、湖北、宁波、辽宁、河南、陕西、江西、云南、重庆、安徽、山西、天津、山东、黑龙江、河北、吉林、内蒙古、贵州、青岛、海南、甘肃31家分公司，均经营有交强险业务。

二、主要财务数据

本报告根据中国银保监会颁布的《机动车交通事故责任强制保险业务单独核算管理暂行办法》、《保险公司费用分摊指引》、《关于加强机动车交通事故责任强制保险业务核算管理的通知》、《关于加强交强险管理有关工作的通知》、本公司报备中国银保监会之《华安财产保险股份有限公司费用分摊实施办法（修订版）》所述的主要会计政策编制。

本报告按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定编制。

本公司交强险应分摊的投资收益按交强险的资金贡献额在保险总运用资金贡献额中所占比例对资金运用的投资净收益进行分摊。

【损益表】

单位：万元

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【专属资产及专属负债表】

单位：万元

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三、可供出售金融资产公允价值变动形成利得或损失的影响

按照新的《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》及《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》，可供出售金融资产公允价值变动计入其他综合收益。2020年计入“其他综合收益一可供出售金融资产公允价值变动”的金额为61,152,815.89元。

参照投资收益的分摊方法，2020年计入“其他综合收益一可供出售金融资产公允价值变动”的金额应分摊到交强险的金额为15,490,315.72元，上年同期为9,057,146.63元。

四、2020年度交强险专题财务报告审计意见

本公司交强险专题财务报告已经中汇会计师事务所审计并出具了无保留意见审计报告。

附注：本公司2020年度交强险专题财务报告全文可从中国保险行业协会网站（http://www.iachina.cn/）和本公司网站 （http://www.sinosafe.com.cn/）获得。

一、精算责任人声明书

本人已恪尽对华安财产保险股份有限公司2020年度机动车交通事故责任强制保险业务精算报告精算审核的职责，确认该报告的精算基础、精算方法和精算公式符合精算原理、中国银保监会的规定和精算标准，精算结果准确、合理。

特此声明。

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二、报告摘要

根据保监发[2009]50 号《关于做好2008 会计年度交强险专题财务报告审计和信息批露工作的通知》的要求，公司基于截至2020年12月31日数据，对起保日期自2007年1月1日至2020年12月31日的交强险业务进行保单年度精算评估。

保单年度是指根据保险合同的起保日期，将保单和赔案信息进行汇总。

（一）保单赔付成本的发展趋势

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1.最终赔付率

2008年受交强险基准费率下调、赔偿限额大幅提高后，自2008保单年交强险赔付率明显上升；随着各影响因素趋于稳定，2011-2014保单年公司交强险赔付率逐渐下降。2016保单年，受保险业“营改增”因素和商车改革的影响，最终赔付率有所上升。2017-2019保单年的最终赔付率，逐年下降。但受车险综合改革的影响，赔偿限额大幅提高，2020保单的终极赔付率预计将有大幅的提升。

2.单均保费

2007至2008保单年，单均保费呈下降趋势；2008到2010保单年期间，单均保费呈上升趋势；2010至2016保单年缓慢下降，2017-2019保单年保持相对平稳。受车险综合改革的影响，交强险分地区适用不同的NCD系数，2020保单单均保费有所下降。

3.出险频率

从表中可以看出，对于2010至2014保单年，公司交强险的最终出险频率呈下降趋势，2015至2020保单年交强险最终出险频率保持平稳。

4.案均赔款

从表中可以看出，最终案均赔款在2007-2011保单年上升较快，2012-2014保单年保持平稳，2015-2020保单年呈现递增趋势。

（二）2021年交强险赔付成本趋势预测

2021年交强险赔付成本趋势的主要影响因素包括：

1.赔偿标准的影响

车险综合改革后，交强险赔偿限额提升，同时，叠加人身损害赔偿标准城乡统一的要求，各地区交强险赔付成本出现明显上涨。由于交强险限额提升仅影响2020年9月19日起出险的保单，因此赔偿标准的变化，还将在2021年中得到进一步体现。

2.市场环境的影响

2020年9月19日，车险综合改革正式实施。交强险赔偿限额提升，单均保费下降，终极赔付率将明显提升。随着市场费用率的下降，赔付率的提升，风险选择在市场竞争中的重要性将进一步提升。中小险企面临的逆向选择风险加大。这将直接或间接影响到我司的业务品质和风险水平，进而影响到交强险赔付成本。

综合上述因素，我们认为2021会计年度交强险赔付成本较2020会计年将会有明显上升。我司也将严密监控各类因素存在的不确定性，并适时调整对经营成本的预期。

（三）精算方法

本次评估我们主要采用链梯法、Bornhuetter-Ferguson(简称“B-F”)方法。

1.链梯法

链梯法通过对赔款历史数据的发展趋势进行分析，选定赔款发展因子，进而预测赔款的发展趋势和终极损失。链梯法的基本假设是赔款的进展具有相同的发展模式。链梯法的计算方法简单，当赔案数据量较大，理赔人员估损水平、赔案量、理赔流程稳定的时候，预测结果比较精准，反之则可能存在较大偏差。

交强险可以大致符合链梯法的假设要求，但赔付的季节性变化、估损充足性的提高和赔偿标准的变化等相关因素可能会对评估方法的准确性产生影响。

2.B-F法

B-F法是一个逐渐从预测赔付率转换为公司实际赔款发展经验的精算方法，是根据通过赔付率假设计算的终极损失和采用链梯法计算的终极损失的一个加权平均，随着时间的推移，逐渐加大链梯法计算结果的权重。该方法对赔款发展同质性假设严格性的依赖程度低于链梯法，可以通过对终极赔付率的选择来引入行业经验数据、弥补异常赔付对进展因子干扰的缺陷，适合于进展期较短、赔付率存在异常波动或数据量偏小的情形。

（四）评估结果的依据和局限性

我们依据评估日获取的信息对交强险业务进行了评估，基于链梯法和B-F法得到未决赔款准备金的最佳估计，根据“2号解释”要求在无偏估计的基础上考虑折现及风险附加额，得到准则下的无偏估计。根据对获取信息的判断，我们的评估结果可能存在以下不确定性：

1.数据量波动的影响

对交强险的评估，主要基于历史发展规律加上对未来预期的调整，对未来预期的不同，将带来不同的结果。鉴于我司的业务结构，车险出险频率和赔付情况呈现一定程度的季节性波动，同时，2020年的赔付数据受到车险综合改革及城乡人伤标准统一的影响，赔付方面较历史年度有明显提升，但预期该提升不会持续，因此，本次评估对产生波动的因素进行了适度调整，但未能完全消除影响。

2.市场环境的影响

2020年，全国范围内的车险综合改革启动，使得车险产品责任及费率、监管环境、市场环境都发生显著变化，这将直接或间接影响到交强险的出险频率、案均赔款及赔案进展等方面因素。

3.通货膨胀的处理

本次评估没有对未来赔款的通货膨胀作特别假设，潜在的通货膨胀的假设是未来赔款与公司历史数据的通货膨胀率与公司历史数据中包含的通货膨胀因素保持一致。

4.法律环境、社会环境、经济环境等因素的不确定性

城乡人伤标准统一的试点多数省份在2019年末或2020年初落地实施，在本次评估过程中将其可能的影响纳入考量范围。对于其他社会环境、经济环境等因素未作特别假设，内含的假设是这些因素的影响均在公司历史数据中有所体现。

报告中的结果是我们选择了合适的精算方法，在当前信息下基于最佳估计作出的判断，在现有数据的的条件下，我们达到的结论是合理的。但由于存在上述不确定性因素，未来的赔付情况很可能与报告中的评估结果存在差异。

附注：本公司《交强险业务精算报告》全文可在中国保险行业协会网站（www.iachina.cn）和本公司网站（www.sinosafe.com.cn）查阅。