煤炭行业怎样税务筹划减轻税负？

《梅梅谈税》专注于园区招商、企业税务筹划，合理合规助力企业节税！

大家都知道，煤炭资源的生产周期很长。为了煤炭资源的可持续发展，开采煤炭的公司必须保证每年的定量开采，这样就使得煤炭公司和煤炭贸易公司的利润降低。因而衍生的一项业务就是煤炭公司负责人在加量开采煤炭以低价卖给煤炭贸易公司时，就会存在缺少进项的税务问题。

一、煤炭行业发展现状

煤炭行业作为我国的重要基础产业，一直以来沉重的税收负担都严重影响着企业的运营和发展。同时也会影响我国的经济发展，所以煤炭行业的税务筹划就显得尤为重要。

二、煤炭行业存在的税负问题

1.进项欠缺

其实，业内的人都清楚，大多数的煤炭行业都会过量开采煤炭，同时则就会产生一个问题就是，过量开采的这部分煤炭，没有进项！没有进项就比较难办，因为这会导致企业的增值税、所得税负担都会很重！

2.财务核算不规范

现在很多财务在进行核算的时候，可能会存在虚开或者是无票销售的情况，从而导致企业卷入涉税风险。

三、煤炭行业税务筹划方法

煤炭行业每个月的交易量都是非常巨大的，开票金额也巨大，通常煤炭贸易企业都是有几万吨的量。针对于这种情况，企业除了自身内部的税务筹划以外，还需要借助税收洼地的税收优惠政策进行节税。

1.有限公司返还增值税

税收洼地的有限公司可以对入驻的企业进行增值税、所得税的地方留存部分进行75%-90%！

针对于煤炭行业，进项欠缺导致的增值税税负重的情况，可以在税收洼地设立有限公司，通过业务分包的方式，把业务以及利润转移在税收洼地的企业，从而享受到增值税以及企业所得税的税收返还。

2.个人独资企业，所得税核定0.5%

个人独资企业，核定征收，对于成本发票没有要求，直接按照开票量核定适用的所得税税率，所得税税率0. 5%-2.1%；综合税率0.5%-3.16%！

税务筹划，就是为了企业在合理合规的情况下，利用税法合理合规减轻企业的税收负担。并且有限公司返税的政策是属于总部经济招商的政策模式，不需要企业实体入驻经营，只是注册在当地就可以享受到当地的税收优惠政策！

并且企业办理的全程，都不需要企业自己奔波，只需要提交相关办理资料，我司都会有专业的人员对接办理，为企业提供一站式的服务，助力企业更上一层楼~

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