广州市广百股份有限公司2021半年度报告摘要

广州市广百股份有限公司

证券代码：002187 证券简称：广百股份 公告编号：2021-043

2021

半年度报告摘要

一、重要提示

本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读半年度报告全文。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

■

非标准审计意见提示

□ 适用 √ 不适用

董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、公司基本情况

1、公司简介

■

2、主要财务数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

■

3、公司股东数量及持股情况

单位：股

■

4、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

5、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无优先股股东持股情况。

6、在半年度报告批准报出日存续的债券情况

□ 适用 √ 不适用

三、重要事项

（一）发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项

2021年3月22日公司收到中国证监会出具的《关于核准广州市广百股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2021]863号），核准公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项。在获得中国证监会批复后，公司董事会根据本次交易的相关协议、方案以及股东大会的授权，积极组织实施本次交易的各项相关工作。根据广州市市场监督管理局于2021年5月27日核发的《营业执照》，本次交易涉及购买资产的过户事宜办理完毕。2021年7月7日，本次发行股份购买资产新增股份完成登记并在深交所上市。

（二）续租天河店物业事项

鉴于公司广百中怡店所在物业的租赁期限将于2021年11月届满，经公司第六届董事会第三十一次会议及2020年度股东大会审议通过，2021年6月25日，公司与广州天鸿物业经营管理有限公司、广东中怡时尚物业经营管理有限公司签订续租相关协议，继续租赁位于广州市天河区天河路 200 号的中怡时尚坊物业，用于经营广百天河中怡店。该续租项目面积约49,599 平方米，租赁期限 8 年，交易总金额（含租金及管理费）约 15.24 亿元。

（三）董事、监事、高级管理人员的更换情况

公司董事会于2021年6月9日收到公司董事长王华俊先生提交的书面辞职报告。王华俊先生因退休原因申请辞去公司第六届董事会董事长、董事，以及在董事会下属专业委员会和公司所兼任的其他职务。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，王华俊先生辞职不会导致公司董事会成员低于法定人数，其辞职报告自送达董事会之日起生效。王华俊先生辞职后不再担任公司任何职务。在产生新任董事长之前，经公司半数以上董事推举，决定由公司董事冯凯芸女士代行公司董事长职责。

广州市广百股份有限公司

董事长：冯凯芸

二〇二一年八月二十八日

证券代码：002187 证券简称：广百股份 公告编号：2021－041

广州市广百股份有限公司

第六届董事会第三十二次会议决议公告

本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，公告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

广州市广百股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第三十二次会议于2021年8月26日上午9:30时，在广东省广州市越秀区西湖路12号十一楼公司第一会议室召开。会议通知于2021年8月23日以书面及电子邮件方式发出。本次会议应到董事六名，实到六名，符合《公司法》和《公司章程》有关规定，合法有效。会议由董事冯凯芸女士主持，审议并通过如下决议：

一、以6票同意，0 票反对，0 票弃权通过《关于公司2021年半年度报告及其摘要的议案》。公司2021年半年度报告全文刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公司2021年半年度报告摘要（公告编号：2021-043）刊登于《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

二、以6票同意，0 票反对，0 票弃权通过《关于会计政策变更的议案》，同意公司依据财政部修订印发的《企业会计准则第21号一一租赁》变更会计政策。详见公司刊登于《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2021-044）。

三、以6票同意，0 票反对，0 票弃权通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意继续聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度财务审计机构，聘期一年，财务审计费用为120万元。具体内容详见公司刊登于《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《拟聘任会计师事务所的公告》（公告编号：2021-045）。

本议案尚需提交公司股东大会审议。

特此公告。

广州市广百股份有限公司董事会

二〇二一年八月二十八日

证券代码：002187 证券简称：广百股份 公告编号：2021－042

广州市广百股份有限公司

第六届监事会第二十四次会议决议公告

本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，公告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

广州市广百股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第二十四次会议于2021年8月26日11:00时，在广东省广州市越秀区西湖路12号11楼公司第一会议室召开。会议通知于2021年8月23日以书面及电子邮件方式发出。本次会议应到监事三人，实到三人，符合《公司法》和《公司章程》有关规定，会议合法有效。会议由监事会主席陈倩文女士主持，审议并通过如下决议：

一、审议通过了《关于公司2021年半年度报告及其摘要的议案》，并发表如下意见：公司2021年半年度报告的编制和审议程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

二、审议通过了《关于会计政策变更的议案》，同意公司依据财政部修订印发的《企业会计准则第21号一一租赁》变更会计政策。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

广州市广百股份有限公司监事会

二〇二一年八月二十八日

证券代码：002187 证券简称：广百股份 公告编号：2021－044

广州市广百股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，公告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

广州市广百股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年8月26日召开第六届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更无需提交股东大会审议。具体情况如下：

一、本次会计政策变更的概述

（一）变更原因及执行日期

财政部于2018年12月7日修订并印发了《企业会计准则第21号一一租赁》（财会〔2018〕35号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

公司根据上述修订后的会计准则及执行期限要求对会计政策相关内容进行相行调整，并自2021年1月1日起执行。本次会计政策变更属于“根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度的要求变更会计政策”的情形。

（二）变更前后采用的会计政策

1、变更前采用的会计政策

本次会计政策变更前，公司会计准则执行财政部2006年颁布的《企业会计准则第21号一租赁》相关规定。

2、变更后采用的会计政策

本次政策变更后，公司执行财政部于2018年修订并发布的新租赁准则。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

新租赁准则的主要内容包括：（1）新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；（2）对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；（3）对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；（4）对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

二、本次会计政策变更对公司的影响

公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据新旧准则衔接规定，首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行前经营租赁的使用权资产计量，假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率）。将于首次执行日后12个月内执行完毕的经营租赁，不作为短期租赁处理。公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或者是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用新租赁准则衔接规定。

在资产负债表项目上，经营性承租合同要确认使用权资产和租赁负债，资产负债表日后12个月内支付的租赁负债金额在“一年内到期的非流动负债”列示，资产和负债增加。

在利润表项目上，新租赁准则下新增加了对相应租赁负债按实际利率法计提的“利息支出”和对使用权资产计提的“折旧费用”，已确认使用权资产和租赁负债的承租合同支出不再计入“租赁费用”，同一租赁合同总支出将呈现“前高后低（即租赁前期较高，再逐年减少）”的特点，但租赁期内总支出与原准则下相等。

在现金流量表项目上，新租赁准则对现金流总额不构成影响，只影响现金流量表项目列示。（1）偿还租赁负债本金和利息所支付的现金，计入筹资活动现金流出；（2）短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的，支付的相关付款额，计入经营活动现金流出；（3）支付未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额，计入经营活动现金流出。

公司在首次执行日仅对2021年1月1日尚未结束的租赁合同就实施新租赁准则的影响进行评估，本次会计政策变更2021年1月1日增加使用权资产75274万元，增加租赁负债96138万元，资产负债率增加约13.82个百分比，综合影响公司2021年利润总额增加约4790万元，对现金流总额不构成影响。

三、董事会关于本次会计政策变更合理性的说明

本次会计政策变更是根据财政部修订和颁布的会计准则进行的合理变更，变更后的会计政策能够更加客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司的实际情况，不存在损害公司及股东利益的情形。

四、本次会计政策变更的审议程序

本次会计政策变更已经公司第六届董事会第三十二次会议审议通过。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关规定，公司本次会计政策变更无需提交股东大会审议。

五、备查文件

公司第六届董事会第三十二次会议决议。

特此公告。

广州市广百股份有限公司董事会

二〇二一年八月二十八日

证券代码：002187 证券简称：广百股份 公告编号：2021－045

广州市广百股份有限公司

拟聘任会计师事务所的公告

本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，公告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

广州市广百股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年8月26日召开第六届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，现将有关事项公告如下：

一、拟聘任会计师事务所事项的情况说明

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）在对公司 2020年度会计报表审计过程中尽职、尽责，能按照中国注册会计师执业准则要求，客观、公正地对公司会计报表发表意见。为保持公司会计报表审计工作的连续性，拟继续聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度财务审计机构，2021年度公司及下属子公司审计费用合计为120万元。

二、拟续聘任会计师事务所的基本信息

（一）机构信息

1.基本信息

（1）机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

（2）成立日期：2013年11月6日

（3）注册地址：湖北省武汉市武昌区东湖路169号2-9层

（4）执业资格：中审众环已取得由湖北省财政厅颁发的会计师事务所执业资格（证书编号：42010005），是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一，具有美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）颁发的美国上市公司审计业务资质，获得军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案资格

（5）是否从事证券服务业务：是，中审众环自1993年获得会计师事务所证券期货相关业务许可证以来，一直从事证券服务业务。

2.人员信息

（1）2020年末合伙人数量：185人

（2）2020年末注册会计师数量：1,537人

（3）2020年末从事过证券服务业务人员数量：签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 794 人。

3.业务规模

（1）2020年总收入：194,647.40万元。

（2）2020年审计业务收入：168,805.15万元。

（3）2020年证券业务收入：46,783.51万元。

（4）2020年上市公司年报审计家数： 179家。

（5）是否有涉及上市公司所在行业审计业务经验：中审众环所审计的上市公司主要行业涉及制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，具有公司所在行业审计业务经验。

4.投资者保护能力

中审众环每年均按业务收入规模购买职业责任保险，并补充计提职业风险金，累计赔偿限额8亿元，目前尚未使用，可以承担审计失败导致的民事赔偿责任。

5.独立性和诚信记录

中审众环及其从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形；中审众环最近3年未受到刑事处罚、行政处罚、自律监管措施和纪律处分，最近 3 年因执业行为受到监督管理措施 20 次；拟签字注册会计师最近3年未受到刑事处罚、行政处罚、政监管措施和自律处分。

（二）项目成员信息

1.人员信息

中审众环拟为公司 2021年度提供审计服务的项目合伙人王兵（兼拟签字注册会计师），中国注册会计师，从事证券服务业务多年，具备相应的专业胜任能力；项目质量控制负责人龚静伟，中国注册会计师，从事证券服务业务多年，具备相应的专业胜任能力；拟签字注册会计师赵亮，中国注册会计师，从事证券业务服务多年，具备相应的专业胜任能力。

2.上述相关人员的独立性和诚信记录情况

拟签字项目合伙人、签字注册会计师未持有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的其他经济利益，定期轮换符合规定。最近三年，上述人员未受到过刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分。

三、拟续聘会计师事务所履行的程序

1．审计委员会履职情况。

公司第六届董事会审计委员会2021年第三次会议审议通过了公司《关于续聘会计师事务所的议案》。

审计委员会认为：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）在对公司 2020年度会计报表审计过程中尽职、尽责，能按照中国注册会计师执业准则要求，客观、公正地对公司会计报表发表意见。为保持公司会计报表审计工作的连续性，建议继续聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度财务审计机构。

2．独立董事的事前认可情况和独立意见。

独立董事的事前认可认为：中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)在对公司2020年度财务报表审计过程中尽职尽责，客观、公正地对公司会计报表发表意见。因此，我们同意继续聘任中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度财务审计机构，并同意将该议案提交公司第六届董事会第三十二次会议审议。

独立董事关于续聘会计师事务所的独立意见：经查阅公司提供的资料及我们的审查，中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)具有从事证券、期货相关业务资格，在担任公司2020年度各专项审计和财务报表审计过程中，坚持独立审计准则，能够胜任公司法定财务报表审计、内部控制审计及其他相关咨询服务工作要求。我们同意公司续聘中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度审计机构。

3．董事会审议聘任会计师事务所的表决情况以及尚需履行的审议程序

公司第六届董事会第三十二次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，表决结果：6票同意、0票反对、0票弃权。

本议案尚需提交公司股东大会审议。

特此公告。

广州市广百股份有限公司董事会

二〇二一年八月二十八日