未在工商局登记，也未在股东名册记载的股东，如何确认股东资格？

作者：广森律师

导读：出资人向公司缴纳投资款后，以股东身份参与董事会且对公司经营活动作出决策。但公司章程、工商登记、股东名册等文件均未将出资人记载为公司股东，此时，该出资人是否具有公司股东资格？



【案例简述】

2003年2月，白澳公司（上海白澳楼宇涂装有限公司）登记成立，其注册资本为五十万元，股东为张三、李四，两人各占公司50%的股权。同年10月，康佳慧分别以实物和现金的方式向白澳公司缴纳了26500元，白澳公司出具收据上记载的收款事由为投资款。

2008年6月至7月，李四、张三、鲍建义、康佳慧形成四份董事会决议，决定在停止白澳公司经营活动的同时对公司的资产进行清理，李四、张三、鲍建义、康佳慧在董事会决议上以股东及董事的名义进行签字。

现康佳慧认为其已缴纳了出资，并以股东身份参与白澳公司的经营和管理，其应为白澳公司的股东，遂提起诉讼。请求确认其为白澳公司的股东。

白澳公司则认为：康佳慧并未进行股权登记，其并非本公司的股东。故请求驳回康佳慧的诉讼请求。

康佳慧为了证明其主张，向法院提供《合作协议》一份，该合作协议虽无人签字，但张三、李四、鲍建义对该合作协议中记载的四人出资比例予以认可。其中记载康佳慧的出资比例为26.5%。



【案例评析】

当股权归属发生争议，特别是存在未经公司章程记载、股东名册记载和工商部门登记等形式要件缺失的情形时，人民法院应当着重审查当事人是否提供了取得股权的实质性证据，即通过出资或受让的方式取得股权。如符合实质要件且不违反法律法规的强制性规定，则可确认其享有公司股权，并可支持当事人向公司主张履行股权登记义务的请求。

记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。据此可以推断股东名册的记载具有权利推定效力,即虽不是确定股东权利所在的根据,但却是确定谁可以无须举证地主张股东资格的依据，实际上是赋予了股东名册记载的股东对抗公司的权利。因此,股东名册上记载的股东通常可确认其股东资格。

根据《公司法》的相关规定，股东是指股份制公司的出资人或投资人。判断股东资格应综合考虑的因素包括：是否与其他股东存在共同投资设立公司的意思表示；该意思表示是否得到了其他股东的同意；是否依照约定实际履行了出资义务；当事人在公司运营过程中是否实际行使了股东权等。确认股东资格应分为形式证据与实质证据，形式证据包括公司章程、工商注册登记、股东名册、出资证明书，实质证据即实际出资，实际享有股东权利、承担股东义务。

形式证据主要应用于第三人对股东资格提出争议时，而实质证据主要应用于公司内部为股权发生争议时。

本案中，康佳慧以实物、现金的方式向白澳公司缴纳了投资款，其行为表明其具有成为白澳公司股东的意思表示，白澳公司出具了收据对此表示认可和确认。康佳慧在履行了出资义务后，以股东身份参与董事会决议，并对经营活动作出决策，张三、李四作为白澳公司的股东均在董事会决议中签字，可见白澳公司及其股东均以行为认可了康佳慧的股东身份。

虽然白澳公司的章程和工商登记的记载并未体现康佳慧为股东，但综合上述康佳慧出资证明的收据、实际出资行为和其以股东身份参与公司事务等实质证据来看，康佳慧应为白澳公司股东，其取得股权的方式系原始取得。

综上，康佳慧应为白澳公司的股东，其持有的股份比例为合作协议中记载的出资比例26.5%。



【风险提示】

股东资格的确认是处理公司股权纠纷的起点，也是解决公司内部法律关系、处理公司与外部的法律关系的基础。当事人对股东资格发生争议时，人民法院一般会结合公司章程、股东名册、工商登记、出资情况、出资证明书、是否实际行使股东权利等因素，充分、综合考虑当事人实施民事行为的真实意思表示，对股东资格作出认定。

对此，广森律师提示您：
一、对于出资人来讲，如果其真实意思表示不是借贷，而是想成为公司股东，则其在向公司汇款时最好备注“向某公司的股权出资款”等信息，以免该投入资金的性质被认定为出借款或合伙出资；还应当在出资或认缴出资后及时向公司主张股东权利，请求公司将其记载于股东名册、公司章程，并办理工商变更登记。

二、对于公司来讲，应当置备并及时更新股东名册，使其与公司章程、工商登记的内容保持一致。此外，为避免出现股东资格纠纷，公司不应以“分红款”的名义向非股东汇款。



【法条链接】

《中华人民共和国公司法》
第三十一条 有限责任公司成立后，应当向股东签发出资证明书。
出资证明书应当载明下列事项：
（一）公司名称；
（二）公司成立日期；
（三）公司注册资本；
（四）股东的姓名或者名称、缴纳的出资额和出资日期；
（五）出资证明书的编号和核发日期。
出资证明书由公司盖章。
第三十二条 有限责任公司应当置备股东名册，记载下列事项：
（一）股东的姓名或者名称及住所；
（二）股东的出资额；
（三）出资证明书编号。
记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。
公司应当将股东的姓名或者名称向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。
《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（三）》
第二十二条 当事人之间对股权归属发生争议，一方请求人民法院确认其享有股权的，应当证明以下事实之一：
（一）已经依法向公司出资或者认缴出资，且不违反法律法规强制性规定；
（二）已经受让或者以其他形式继受公司股权，且不违反法律法规强制性规定。
第二十三条 当事人依法履行出资义务或者依法继受取得股权后，公司未根据公司法第三十一条、第三十二条的规定签发出资证明书、记载于股东名册并办理公司登记机关登记，当事人请求公司履行上述义务的，人民法院应予支持。

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