吃回扣如何取证？

先回答微信群朋友的一个问题：

“现在A公司收到一份B匿名举报信，信中说A公司的采购经理C通过指定私人D的银行账户收受回扣20万元，信中只有D的银行账号和开户行名称，付款人名称及账号全部涂掉辩认不清，除此就没有任何信息了，问该怎么破案？”

建议步骤：

第一步：核查收款账户（即收款人是谁）

信中所说的“只有D的银行账号和开户行名称”。那就先核查收款的银行账号和开户名称。一旦D的银行账号和开户名称确定了，就知道收款人是谁（至于如何获取，操作方法很多。）

第二步：核实真正收款人（受贿人）是谁？

第一步核实后，然后核查“D的银行账号和开户名称的人”是否A公司的采购经理。如果是就锁定受贿人。

第三步：如果D的银行账号和开户行名称不是A公司采购经理？

有可能，让对方打款至指定账户，再转多个账户后，转入关联账户。

有可能，让对方打款至指定账户，再让人去提现，后换银行，存入亲人账户。

方法一、查付款人，确定付款人是公司合作方后，然后通过合作方来锁定受贿人。

方法二、查收款人（D的银行账号人），排查是否与A公司采购经理利益调查，来锁定受贿人。

方法三、公安查，获得证据，从而达到目的。

第四步：核查付款人（即行贿人）。

虽然没有“付款人名称及账号全部涂掉辩认不清”。但是你查实了收款人（或受贿人），对应付款人（即行贿人）就自然而然清楚了。

今天话题：

［LVHZ］问：@有明反舞弊，如何取得吃回扣的证据？内审人员不是公检法没权查看别人的微信、支付宝和银行流水，您是如何做到被查人自觉提供流水给您查呢？

［DAZUWUYIN］这个也是我好奇的！

我答：给你明确一下，你问的是二个问题：

第一、关于“文章里说的回扣案子”，有的细节太敏感，在写文章不方便写的太细，既然你问我这个问题，我就跟你说一下，在谈话过程中要求对方提供微信和支付宝记录，所谓地“自愿提供”，不是嫌疑人自已给你查看。

我说的“自愿提供”意思，第一、在谈话笔录里，结尾一句话“以上记录我看过，与我说的相符”；第二在开头，要申明“以下所述是本人自愿行为，本人愿意为此承担法律责任”。

第二、你说的涉及第二个问题：吃回扣如何取证？

首先要明确吃回扣有很多做案手法：

（1）有的是直接给现金；

（2）有的是直接通过微信支付；

（3）有的是直接通过支付宝转账；

（4）有的是通过公对私转账；

（5）有的是通过私对私转账；

（6）有的是通过私对公转账；

（7）有的是第三方现金、转账等。

另外，所获资金为免被查，采用的手法一般的有：

1、大多以现金方式拿回扣，以免留下证据被查。

2、让对方打款至指定账户，再转多个账户后，转入账户。

3、让对方打款至指定账户，再让人去提现，后换银行，存入账户。

4、让对方打款至他人名下，将储蓄卡和密码收下，拿回家用POS机一笔一笔刷出。

5、消费场所的会员卡，由对方充值，如会所VIP，几万至几十万不等，均由做对方帮其充值。

6、对方回扣，写成借条的借款，若被查，则推诿为找对方的借款；若一切顺利未被查，对方和自己知晓，借条无效。

（另外，2019年我们查了一个案子“性贿赂”变相非公受贿）

第三、取证

吃回扣取证，以我多年经验，审计监察人员要想拿到吃回扣的证据、然后报案、公安立案，的确是有点难度，也是不可取的办案思维。吃回扣证据就是“有充分证据嫌疑人拿钱，而且达到立案标准就可以做实”。那问题来了？如何做实吃回扣的行为呢？当然，如果举报人直接提供给你证据，那你就不用查了，直接拿了证据可以报案了，不过这样干审计监察也没劲，因为没有挑战性。我的经验是，95%是自已查，5%是靠举报。

吃回扣取证，相比之下，不像职务侵占、贪污等犯罪行为容易。因为很多是“空对空”，“一对一、一对N”。但是从舞弊调查实践来看，也不是没有办法。多数采取迂回打法来做实证据。可以采取以下二种模式：

立案调查模式：

模式一：民事诉讼——移送刑事——刑事判决

模式二：刑事报案——刑事调查——刑事判决

调查思路模式：

模式一：案件线索——外围调查——内部调查

模式二：案件嫌疑人——外部人员——内部人员

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