工资10000元，五险一金交多少钱？个税交多少？税后能剩多少钱？

问题：工资10000元，个税交多少？五险一金交多少钱？税后能剩多少钱？

题主说的10000元，很可能指的是税前应发工资，专业术语叫作应纳税所得额，那么应该交多少个人所有所得税呢？由于个人所得税（应纳税额）=（应纳税所得额-法定允许税前扣除的费用-个税起征点3500元）*适用税率-速算扣除数，其中，个税起征点、适用税率和速算扣除数都是固定的，所以，要交多少税，就要看税前合法避税可以扣除的费用是多少钱了，税前合法避税是对计算结果影响最大的参数。如果是在北京地区，工资10000元，单位的社保和公积金执行不同的缴费操作手法，实缴个税的结果最低为322.70元，最高为634.61元，相差近一倍。同样的工工资标准，五险一金缴费水平越高，个税越低。反之，五险一金缴费水平越低，个税越高。在其他地区的朋友，由于社保和公积金等缴费情况不同，数据会有所不同，但道理相同。

法定允许税前扣除的费用都有哪些呢？主要包括社保五险、住房公积金、职业年金（机关事业单位缴纳的补充性养老保险）、企业年金（企业单位缴纳的补充性养老保险）、个人稅延递增型商业养老保险中个人应缴纳的费用等。对工资是10000元的人来说，这些费用会是多少钱呢 ？还真不一定。为什么呢？因为一来社保五险、住房公积金等缴费基数各地规定不一样，二来各用人单位守法程度不同，并不一定会按员工的实际收入作为实际缴费基数，就造成了工资10000元的人，纳税额不仅各地不同，同一地区也会有差别的情况。

下面以笔者所在的北京地区为例，用实际收入作为缴费基数进行试算。需要说明的是，考虑到大多数企业单位还没有真正开始缴纳企业年金、个人稅延递增型商业养老保险，所以下面的计算会只考虑五险一金的扣减，忽略其他法定允许税前扣除的费用。

一、北京地区社保五险应缴纳费用

社保应缴费金额=缴费基数*费率

1、社保费率

单位需缴纳五险：养老保险缴费比率19%、医疗保险缴费比率10%、失业保险缴费比率0.8%、生育保险缴费比率0.8%、工伤保险缴费比率为0.2%-1.9%。

个人缴纳三险：养老保险缴费比率8%、医疗保险个人缴费比率2%+3元大病统筹、失业保险缴费比率0.2%（农业户口不交）。生育和工伤个人不需缴费。

2、缴费基数

下限：养老，失业xaxan=社平工资8467*40%=3386.8元；医疗，生育和工伤=社平工资8467*60%=5080.2元

上限：五险的下限=社平工资8467*300%=25401元

3、缴费金额

工资10000元，如果按实际收入作为缴费标准，那么个人应缴社保费用=10000*（8%+2%+最低0.2%）+3=1023元

同样办法，如果单位按最低标准给员工上社保，社保个人缴费金额为养老3386.8*8%+医疗5080.2*2%+3+失业3386.8*最低0.2%）=382.33元

二、北京地区住房公积金应缴纳费用

住房公积金应缴费金额=缴费基数*费率

1、费率

单位和个人缴纳比率相同，费率为8%-12%，到底是8%，9%，10%，11%，12%，理论上由用人单位和个人协商确定。实践中，基本就是有由用人单位决定，员工没有话语权。

2、缴费基数

下限：为最低工资标准2120元。

上限：为社平工资8467*300%=25401元

3、缴费金额

工资10000元，个人应缴公积金费用=10000*8%-12%=800~1200元

三、个人所得税

个人应纳税额=（应纳税所得额-法定允许税前扣除的费用-个税起征点3500元）*适用税率-速算扣除数

1、如果五险按实际收入作为缴费基数，公积金按实际收入的12%缴费进行计算，个人应纳税额=（应纳税所得额-法定允许税前扣除的费用-个税起征点3500元）*适用税率-速算扣除数=（10000-1023-1200-3500）*10%-105=322.70元

2、如果五险按实际收入作为缴费基数，公积金按实际收入的8%缴费进行计算，个人应纳税额=（10000-1023-800-3500）*20%-555=380.40元

3、如果五险按最低标准作为缴费基数，公积金按实际收入的12%缴费进行计算，个人应纳税额=（10000-382.33-1200-3500）*20%-555=428.53元

4、如果五险按最低标准作为缴费基数，公积金按实际收入的8%缴费进行计算，个人应纳税额=（10000-382.33-800-3500）*20%-555=508.53元

5、如果五险和公积金都按最标准作为缴费基数，12%的费率进行计算，个人应纳税额=（10000-382.33-254.40-3500）*20%-555=617.65元

6、如果五险和公积金都按最标准作为缴费基数，8%的费率进行计算，个人应纳税额=（10000-382.33-169.60-3500）*20%-555=634.61元

四、税后收入多少？

税后收入=税前应发-社保-公积金-个税，与上面六种情况一一对应，税后收入分别为：

1、如果五险按实际收入作为缴费基数，公积金按实际收入的12%缴费进行计算，税后收入=10000-1023-1200-322.70=7454.30元

2、如果五险按实际收入作为缴费基数，公积金按实际收入的8%缴费进行计算，税后收入=10000-1023-800-380.40=7796.60元

3、如果五险按最低标准作为缴费基数，公积金按实际收入的12%缴费进行计算，税后收入=10000-382.33-1200-428.53=7989.14元

4、如果五险按最低标准作为缴费基数，公积金按实际收入的8%缴费进行计算，税后收入=10000-382.33-800-508.53=8309.14元

5、如果五险和公积金都按最标准作为缴费基数，12%的费率进行计算，税后收入=10000-382.33-254.40-617.65=8745.62元

6、如果五险和公积金都按最标准作为缴费基数，8%的费率进行计算，税后收入=10000-382.33-169.60-634.61=8813.46元

综上所述，同样是10000元的工资，按不同标准缴纳社保和公积金，个税金额不同，在北京最低322.70元，最高634.61元。不知你所在的单位，是按上述六中方法中的哪一种缴费的呢？你认为哪种最划算呢？

明白人知道，缴费标准和个税金额成反比。如果是守法单位，按实际收入作为缴费基数，你的个税扣322.70元就可以了。而个人缴纳的养老和医疗的社保费用以及公积金费用，都是进入个人账户，归你自己所有的，等于从你左兜进右兜，还是你的，而真正有去无回的是3元的大病统筹的3元和失业的0.2%而已，可以忽略。而如果单位按最低标准为你缴纳五险一金，那你就有双重损失了，不仅将来养老金待遇低，还有可能多缴一倍的个税，亏大了。所以上面第一种最划算，第六种最不划算。眼皮浅的糊涂人的结论相反，因为他们只能看到每月发到手里的钱，社保和公积金个人账户里的自己的钱看不到。希望越来越多的朋友，能明白这个道理。

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