海尔的产业链场景金融创新与集团财务变革（重磅解读）

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经济全球化的发展背景下，海尔集团开始从冰箱延伸至其他家电，凭借着海尔文化、管理模式以及低成本扩张的方式，迅速迈出了构建国际化大公司的步伐。这十几年来，海尔更是努力深耕金融领域，不断创新场景金融服务，向产业链生态圈大举进攻，构筑超级产融结合之梦。

文 | 杨妮妮
来源 | 《财资中国|财富风尚》杂志2017年4月刊

多年来，海尔集团已频频涉足证券、保险、银行等金融领域，通过其庞大的客户资源和大数据，在对客户进行金融服务的同时也实现了自身品牌的推广，达到多方共赢，成功构筑集团当初的超级产融结合之梦。同时，海尔集团还涉足供应链金融，包括消费金融，为供应链上下游企业提供融资、担保及互联网金融服务，积极布局产业生态圈。

超级产融结合的生态布局

随着“金融＋”的进一步落地，企业创新和业务的金融化迎来一场发展的浪潮，海尔集团的金融化成为企业金融化的典型范式。早在2001年，张瑞敏便向外界公布构筑超级产融结合的跨国集团是海尔的三大战略之一，从此海尔从未停止涉足金融行业的脚步。海尔金融化，包括了两大核心要素：一是金融服务与实体经济的融合，金融提供量身定制服务以保障企业发展，激发企业持续的创造力；二是以客户需求为中心的跨界服务融合，通过高效的业务整合提升金融服务效率，从而实现对实体经济发展的促进。

目前，海尔金融系已形成如下十大主要布局：

1. 海尔财务公司：成立于2002年6月，下设会计核算部、信贷业务部、计划财务部、稽核审计部、综合管理部、国际业务部、风险管理部、投资银行部等八个部门。

2. 控股青岛银行：海尔通过旗下子公司持有香港上市的青岛银行26.1%的股权，为控股股东。

3. 控股长江证券：第一大股东，持有14.72%股权。

4. 参股保险公司：海尔投资持有北大方正人寿19.76%的股权。

5. 参与上市公司增发：海尔计划出资，成为增发后兆驰股份的第三大股东。

6. 海尔创业投资公司：海尔创业投资有限责任公司获科技部资金扶持。

7. 海融易：海尔集团旗下P2P平台，已具备一定的业务规模。

8. 两大上市公司资本运作平台：分别是青岛海尔和海尔电器。

9. 海尔消费金融：国内15家获得金融牌照的消费金融公司之一，形成了生态金融、社区金融、数据金融三大体系，并以此为依托打造了“户式金融”和“创客金融”两大服务平台。

10. 发起成立青岛清算中心：与鲁信集团、国信集团共同发起成立青岛清算中心，为全国首家服务于场外市场的独立第三方清算平台。

海尔金融的十大产业链布局，在相对独立的基础上又保持着协作共赢，以高效的金融服务助力海尔集团的全产业链发展。

基于产业链的场景化金融创新

财务公司创新产业链金融

经过十几年的发展，海尔财务公司形成了“一个账户”、“收支两条线”的资金管控模式，围绕“集聚产业链金融创新，以金融资源换取客户/用户资源，成为驱动产业型财务公司”的发展战略，创新了“金融＋产业”全流程的小微客户服务模式，通过全流程金融解决方案获取大客户订单，助推集团从制造业向服务业转型。

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针对专卖店、社区店等这类小微企业，海尔财务公司通过金融创新融入产业实体，发展专卖店、社区店小微买方信贷业务，创建了独特的“金融＋产业”海尔小微信贷模式。针对专卖店、社区店规模小、户数多、金额少、报表不齐全、管理成本高、利润贡献小等特点，海尔财务公司参照淡马锡中小企业授信和评价模式对客户进行分类评价与授信，借助集团ERP系统与央行征信系统，自动获取并分析客户的征信数据，有效控制融资风险，同时依托集团产业链，设计了差异化的金融服务方案，在传统的房产抵押、金融资产质押等模式基础上，创新了商户联保、货物质押、订单质押、一次贷分期还、担保公司担保等模式，满足其资金需求，解决其发展的后顾之忧。

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通过研究各个行业的操作模式和瓶颈，海尔财务公司与产业公司密切合作，对产品进行一体化设计、标准化材料成本控制、模块化配套、施工全面预算管理和提供完善的售后服务，以买方信贷、保理等金融服务形式渗透到企业经营之中，并提供个性化金融服务方案，以此支持企业的项目实施，扩大集团品牌影响力。

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对于产业链上供产销三大环节中产生的大量银行承兑汇票，海尔财务公司在实行票据集中管理后又创新内部电子票据工具，实现集团内部电票自动清算管理。此外，海尔财务公司又正式上线央行直联电子商业汇票系统，通过谋划整合银行资源，由各银行授予海尔财务公司同业授信额度，由此保证海尔电子票据的无障碍流通。目前，该公司对供应商的付款已做到了100%的电子化票据付款方式。

海尔B2B线上供应链金融平台

作为行业龙头企业，海尔选择了发展垂直型电商，利用电子商务和供应链技术打通品牌商、经销商之间的需求链，用B2B电商为整个经销生态圈服务。2013年12月31日，海尔正式上线日日顺B2B电商平台上线，通过此网络平台处理海尔与其下游2万多家经销商的交易活动。海尔与平安银行、中信银行达成相关的战略合作协议，整合银行的资金、业务、技术优势以及海尔集团分销渠道网络、交易数据和物流业务，通过日日顺的线下交易记录，以互联网的方式将产业与金融结合，开拓海尔经销商供应链金融这一崭新的业务领域。

2014年9月1日，海尔B2B线上供应链金融平台正式发布，为海尔日日顺B2B平台上的所有企业用户提供直接授信、订单融资等金融服务，使海尔的下游经销商们能够借助商业信用和交易信息获得资金支持，降低信贷门槛和借贷成本，大大提升作业效率和服务体验。

海尔B2B线上供应链金融平台不但使传统产业的销售体系发生了改变，更是使整个生产体系、流通体系、融资体系和支付体系发生了根本性改变，从核心企业辐射优化了整个需求链生态圈。

管理会计推动财务变革

随着海尔全球化品牌和“人单合一双赢模式”的深入推进，海尔集团财务部门立足于全球化网络布局来经营集团的资金和资本市场。在此过程中，企业的快速发展使集团的财务战略有了更深层次的变化，推进管理会计成为集团战略发展的需要。“规划未来、引领价值、事前算赢、创新增值”这16个字是领导对集团财务部门的要求，这也是海尔推进管理会计的动力和目标。在这样的管理会计理念指导下，集团财务掌门人谭丽霞就成为了财务变革的“推动者”，她把海尔的财务组织分成了三块：融入财务、生态财务、共享财务。

融入财务：将整个集团从原来一个封闭的大的组织转变成一个开放的、有无数个创业的小微构成的单元，财务人员融入到每一个小微中。融入财务就是通过事前算赢与小微共赢来共享共担风险，承担了集团管理会计的很多职能，他们需要对资本投入后的增值负全责，但不需要做账、不报表、不管钱。

生态财务：包括预算、融资、税务，也包括内部银行、金融、内控、新业务发展的财务平台，以及整个财务发展战略导向等。生态财务的定位是增值，它的第一个价值是引领，第二个价值是增值。生态财务创造的价值对集团损益表、现金流量都有巨大贡献。

共享财务：海尔集团在全球化战略布局下，引进了共享财务中心模式，集中会计核算、报表编制等会计流程，经过流程再造，依托ERP系统和互联网信息技术，并用统一的会计科目、会计语言和会计流程等，集中处理报销、核算等此类大量重复和便于标准化的业务流程，以提高集团整体的经营运作效率，尤其是提升集团的资金管理效率。

海尔集团的这三类财务组织体系承接和推进了整个集团管理会计体系的发展，并在实践中已经取得了丰硕的成果。基于海尔目前形成的生态和庞大的资源，海尔集团将进一步探索打造产业生态互联网金融平台和形成大数据与创客平台，而集团管理会计也将聚焦于生态圈（放大价值）与大数据（重塑模式、加速成功）。

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