新能源汽车出海拦路虎之ESG篇

汽车产业链ESG风险突出，将无法出口或出口面临巨额罚款。近日欧盟最新通过的《企业可持续发展尽职调查指令》和《新电池法》对汽车产业链提出了严峻挑战。企业必须执行有效的尽职调查，以识别和减轻对人权和环境的潜在损害，否则可能面临高达全球净营业额5%的罚款。特别是电池制造商，还需制定专门的尽职调查政策，以应对原材料提取和加工中的社会和环境风险，确保出口欧盟的产品和流程符合其可持续发展标准。

1.部分汽车企业自身存在ESG风险

新能源汽车行业的出海之路充满挑战，其中ESG风险管理尤为关键。近五年来，汽车制造企业共有32家存在不同程度的违法行为，占统计对象总量的47.8%。其中以江淮汽车、重庆睿蓝等车企ESG风险最为严重，其次是长城汽车、蔚来汽车、比亚迪、吉利等。这些车企普遍面临着生产排放不合格，违规申报过关等问题。

图 中国汽车制造企业ESG风险水平

注：数据来源汽车产业链ESG风险预警平台（ACR，http://www.esg-risk.com/）,国家市场监督管理总局，生态环境部，信用中国，中华人民共和国海关总署

一级指近五年ESG违法大于等于5次，二级指大于等于2次，三级指小于2次

2.60余家汽车制造商供应链存在ESG风险，风险比例高达四分之一

汽车制造商在ESG管理上不仅要自查，还需密切监控其供应链中供应商的ESG表现。数据显示，68家汽车制造商的供应商平均违法率为22.2%，其中33家超出此平均水平。长安马自达以27.95%的供应链风险率位居榜首，其次还有郑州日产、一汽丰田等企业。

注：供应链ESG风险比例为供应链中发生ESG风险的供应数商与总供应商数的比例

图 供应链ESG风险比例

3.“S”风险高发，短板突出

在过去五年间，中国汽车供应商企业风险呈现显著增长，风险数量总量从2019年的609个增加到2023年的1734个，增长幅度达184.7%。其中社会类风险增长数量最大，增幅比率超过300%。

图 ESG风险变化趋势

社会风险俨然成为企业ESG管理中忽视的重点。统计发现，2023年共发生1734条违法信息，其中环境风险和公司治理分别占比17.87%、18.24%，而社会风险占比高达63.89%。

图 ESG风险比率

在汽车行业面临的众多风险中，通过中汽碳构建的ESG指标体系和风险映射方法，进一步发现社会类风险尤为突出，尤其是违反消防法规和安全生产问题。其中，违法消防法的事件占比显著，达到了27.9%。

图 ESG风险类别

随着我国近年来汽车出口量加剧，2023年跃居成为世界 第一大汽车出口国，吉利、长城、比亚迪等国产品牌在海外市场表现亮眼，蔚来、零跑等也相继发布出海计划；然而，面对国际市场日益严格的尽职调查法规，中国汽车品牌若不加强供应链的ESG尽职调查与管理，可能面临声誉损失、合规罚款和供应链中断等风险。为应对这一挑战，中汽碳（北京）数字技术中心有限公司已启动制定《汽车行业的可持续之路 ESG尽职调查揭示的风险与机遇》白皮书，旨在深入分析并揭示我国汽车供应链在ESG方面的潜在风险和机遇。