孙天宏
６月２７日，无锡农商行、盛京银行、江苏张家港农商行、上海银行、江苏吴江农商行、江苏银行、江苏江阴农商行、江苏常熟农商行、贵阳银行、杭州银行、成都银行等１１家城商行、农商行，集中进行了ＩＰＯ预披露，搭上了上半年的末班车。从１１家银行的预披露数据看，资本充足率都在１１％以上，从资产质量情况来看，除了江苏常熟农商行将坏账率控制在0.99%外，截至去年末，其余4家农商行的不良率均高于1%，从经营业绩看，11家银行中，以上海银行的规模最大，盈利能力最强。截至2013年年末，该总资产为9777.22亿元，全年实现归属于母公司所有者的净利润93.42亿元。此外还披露了营业收入，净利润等，基本满足监管部门的要方自身安排任何显性或隐性的回购条件；资产转让双方采取签订回购协议、即期买断加远期回购协议，三是银行流动性最重要。只要正常经营，那财务技求，但近十年来，农村商业银行、城市商业银行取得了大力发展，但发展取决于国家多年来的高速增长，国家相对宽松的货币政策以及网点机构的开闸，所以银行经营表面形势大好，但内里发展问题还很多，严重影响银行的经营与发展。
然而银行与企业经营不一样，一是风险控制是银行经营的永恒话题，今年以来，我国商业银行不良贷款余额和不良贷款率继续双升，其中农村商业银行截至今年一季度末的不良贷款率达１．６８％，是几类商业银行中最高的。而连云港东方农村商业银行等少数农商行曝出“超高”不良率，更是成为农商行不良贷款双升的样板，根据中国银监会的数据，今年一季度末，农村商业银行不良贷款余额达到７９５亿元，较去年四季度末增加６９亿元，较去年同期期末增加１８３亿元。虽然从不良贷款率上看，农商行资产恶化并未过度加速，但不良贷款余额的明显上升，依然显示出农商行成为不良贷款高发地，二是掩盖风险的业务品种越来越多，借新还旧，转出术处理收益相对简单。
鉴于银行经营上述特点以及目前国家宏观政策调整，监管部门应该建立好银行的标准，上市银行、交易所也要多披露带有银行经营特色的指标。一是总部所在地存款、贷款规模占市场份额变动情况，现在很多银行原来的所在地市场份额下降很厉害，而是依靠大量扩大机构及人员发展的，说明他们的经营和管理没有适应市场的变化，二是要考察金融创新能力，即创新产品对收益的贡献度。现在银行没有创新难以发展，但表面讲的多，实际是依靠提高贷款利率或者通过其他方法收取的顾问费、手续费，而这样的银行面对越来越日益竞争的市场环境，是难以持续的，三是人员流动情况，近年来很多城商行都迅速在各地铺设网点，急需要大批经验丰富而又熟知当地市场情况的业务人员，每当一家城商行或外资行进入一个地区，都会引起当地金融人才的一次震荡，他们明里招兵买马，暗地里还借助猎头公司大肆挖角。城市商业银行现在所能提供的福利待遇远高于前几年，而且工作机制灵活，市场化程度高，吸引了不少其他银行的员工跳槽，同时我们也应该看到，跳槽到其他银行的人太多，也同时说明本行经营有问题，多年来城市商业银行、农村商业银行重经营轻管理的现象比较严重。四是银行的资产是否按五级分类管理，是否提足拨备准备金，固定资产是否超过实际使用需求，信贷转让业务规模，借新还旧贷款，他们关系银行的经营收益是否准确，风险是否全部暴露，作为上市银行及交易所，都应该实际公布，五是银行是否按经济资本管理，目前，我国商业银行面临的经营环境越来越复杂，面临的风险种类也越来 越多，为了适 不断创新的业务需要及复杂的国际融资环境，必须树立全面的风险管理 理 念，而经济资本就是实现全面风险管理的核心。 商业银行可以通过对经济资本体系的构建完成对风险的识别和度量，并在此基础上达到全面风险管理的目的，商业银行要想参与市场竞争，并在竞争中取胜，也应该实施经济资本管理，并解决相关的理念、技术问题：要在全行上下形成资本约束的理念，改变盲目追求规模扩张不考虑风险承担底线的经营行为。商业银行的资本金是非常珍贵的资源，要将资本金分配至风险报酬高的业务条线和部门；尽快建立内部信用评级系统，将信用风险的预期损失和非预期损失的计算模型化；引入RAROC绩效考评模型，实现风险和收益的平衡，有效配置经济资本。此外牵涉到银行的专业术语多，建议监管部门、交易所及新闻媒体多加解读。让股民充分了解上市银行的经营业绩，做出正确判断。
本文来源：福布斯中文网
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王晓易_NE0011
