五大风险高悬，上交所重点监控！谁在“火中取栗”？

（原标题：五大风险高悬，上交所重点监控！谁在“火中取栗”？）

8月27日，泽达易盛发布2022年半年报，公司上半年收入大幅下滑，业绩由盈转亏。同时，三名独立董事及一名监事均表示无法保证半年报内容的真实性、准确性和完整性，在审议中投了弃权票。

记者梳理发现，截至8月31日，科创板459家公司中，公司独立董事和监事同时表示对公司半年度报告内容无法保证其真实性、准确性的，泽达易盛是唯一的一家。但半年报披露后，公司股票交易价格不跌反涨，同时交易量大幅增加，股价走势与公司基本面、大盘走势出现背离。

对此，9月2日晚间，公司就当前存在的诸多风险事项逐一进行提示。

一是经营管理风险。2021年年报被出具保留意见，涉及的多项交易存疑。

今年4月，泽达易盛2021年年报被天健会计师事务所出具了带强调事项段的保留意见，主要指向资管计划、硬件贸易、在建工程预付款、变更服务器托管方等四项存疑交易；同时，公司内部控制被出具了否定意见。根据天健会计师事务所出具的年报问询函专项说明，存疑的硬件贸易中，公司向中科路创等3家客户合计销售的550套硬件设备供应商为浙江中博光电科技有限公司，这家公司同时位列泽达易盛2018、2019年第二大与第一大供应商。

天健会计师事务所出具的年报问询函专项说明进一步显示，公司参与交易过程关键节点签字人员对交易没有实质参与，关键节点签字、开具发票和收付款均是基于领导交办；而供应商相关财务人员对业务过程关键节点也并不知晓，公司无法联系到供应商具体经办人员。

2022年半年报中，公司独立董事表示，公司2021年年报披露后，独立董事任职的审计委员会也进行了独立调查，但由于保留事项决策人林应、应岚一直处于配合调查、无法联系状态，至今无法取得调查结论。随着有关部门调查的进展，公司上述存疑交易的真相将会被逐一揭开。

二是实控人股份被冻结风险。实控人股份被冻结，可能影响公司控制权的稳定。

根据公司今年7-8月发布的实控人股权被冻结公告，截至目前，实际控制人林应、刘雪松夫妇被冻结限售流通股合计280万股，占其直接合计持有公司股份494万股的56.68%，林应控制的泽达创鑫（宁波）投资管理有限公司被冻结限售流通股453.6万股，上述被冻结股份合计占林应、刘雪松夫妇直接、间接持股的62.40%，占公司总股份的8.83%。以上事项，可能会对公司控制权的稳定带来风险。

三是委托理财投资风险。公司前期1亿元委托理财，可能无法收回本金。

6月25日，公司发布关于委托理财补充协议及致歉公告称，公司与子公司浙江金淳与鑫沅资产管理有限公司和托管人上海银行股份有限公司签署《鑫沅资产鑫通1号单一资产管理计划资产管理合同》和《鑫沅资产鑫福3号单一资产管理计划资产管理合同》，委托理财金额1亿元；其后分别签订了三次补充协议，将委托理财投资类别由固定收益类单一资产管理计划变更为权益类单一资产管理计划，风险等级由R2变更为R5，中低风险中低收益变更为高风险高收益，投资年限由5年变更为10年。上述变更后，公司可能面临1亿元委托理财无法实现预期收益、亏损、无法收回本金的风险。

四是募集资金无法按期归还风险。公司前期将1亿元募集资金用于临时补充流动资金，到期未能归还。

2021年7月5日，公司董事会审议通过用1亿元募集资金临时补充流动资金的议案。今年7月6日，公司公告称，自2021年以来，疫情反复导致公司资金回笼不达预期，各类应收款项回款慢，项目验收进度延迟，给公司营运资金造成了较大影响；此外，银行贷款信用政策收紧，直接影响了公司的资金安排，可供经营活动支出的不受限货币资金不足以归还本次临时补流的募集资金。为保证公司正常经营，公司暂时无法将上述用于暂时补充流动资金的1亿元募集资金归还至公司募集资金银行专户。

此外，相关股吧中，目前已有部分律师发起投资者索赔征集活动，未来随着案件调查结论出炉，公司可能还存在被投资者起诉、面临大额索赔的风险。

五是业绩下滑风险。公司半年报业绩大幅下滑，3名独立董事和1名监事表示对半年报无法保真。

8月26日，泽达易盛披露2022年半年报，上半年公司实现营业总收入5164.61万元，较上年同期下降63.76%；归母净利润亏损3223.30万元。公司表示，业绩下降的主要原因包括但不限于：疫情等多重因素影响导致项目无法按期验收；公司一直注重研发投入，本期围绕发展战略的研发项目费用持续增长，但是收入是以终验法来确认的，这直接导致收入和费用的不平衡。

与此同时，公司的三名独立董事郭筹鸿、黄苏文、冯雁均表示对公司2022年半年度报告内容无法保证其真实性、准确性和完整性。理由是：公司于2022年4月30日进行2021年年报披露，因存在部分财务数据无法查清的情况，由审计机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了包括“带强调事段保留意见”的年度审计报告及否定意见的内部控制审计报告等非标报告。此后，公司及其实际控制人、公司董事长林应因涉嫌信息披露违规，由中国证监会立案调查，至今尚无调查结论。

公司2021年年报披露后，公司、审计机构、保荐券商在监管部门要求下对年报中保留事项进行了补充核查及回复，独立董事任职的审计委员会也进行了独立调查，但由于保留事项决策人林应、应岚一直处于配合调查、无法联系状态，至今无法取得调查结论。近期，经独立董事提请公司审计机构对半年度财务报告进行审核，审计机构表示上述保留事项仍未查实，无法提供进一步意见。

监事王晓亮也表示无法保证本报告内容的真实性、准确性，理由是：上年审计出具非标准意见的四个事项尚未整改完成，影响2022年半年报财务报表数据的真实性和准确性。

围绕泽达易盛及其实控人、董事长的立案调查也为公司未来发展增添了更多不确定性。

据了解，今年3月至今，公司实控人及财务总监在配合有关机构调查，今年5月、7月，公司及实际控制人分别被证监会立案，对公司业务的正常开展和持续发展带来重大不利影响

根据公司公告，泽达易盛的实控人、董事长兼总经理林应，公司董事、副总经理、财务总监兼董事会秘书应岚目前仍在协助有关机关调查，暂时无法取得联系。公司于2022年5月11日收到中国证监会下发的《立案告知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规被立案。公司董事长林应于2022年7月12日收到中国证监会下发的《立案告知书》，其因涉嫌信息披露违法违规被立案。公司在半年报中表示，以上重大事项会对公司业务的正常开展和持续发展带来不利影响。

事实上，上市短短两年时间，泽达易盛已多次因信息披露违规而被监管处罚。

上交所官方网站显示，2021年8月以来，泽达易盛先后收到上交所监管工作函4次，被予以监管警示1次，因委托理财信息披露违规和募集资金临时补流未按期归还，被予以公开谴责1次。从既往案例看，如相关部门最终调查显示公司还存在其他违法违规行为，公司将可能受到进一步处理。