(原标题:华鑫信托:风险管理 基于审计优化的支撑)
“经得起审计才能扛得住风险”,“审计是达摩克利斯之剑,也是一面找出 病症 、找准 病灶 的得失镜”。
针对信托公司高度市场化和风险管控两个突出特点,华鑫信托以财务会计和业务运行、管理流程为审计路径,以检查和改善内部控制有效性为审计核心,以监督和评价财务表现、业务成果和内部控制能为审计成果,以管理信息化为审计支撑的内部审计方式,力求通过审计思维、审计方法、审计制度的创新,最大限度地控制风险,推动公司内部审计步入价值提升轨道。
该公司构建了内控稽核审计监督-检查-反馈机制,在业务领域,重点关注房地产融资、政府融资平台项目、中小企业融资蕴含的风险;在运营不畅环节建立“观测点”,在风险多发环节设立“检查站”,全面覆盖公司内部控制各个环节,拧紧“滴水漏水”,疏通“经脉纹理”,保障内控制度健全、执行到位,实现经营管理风险可控、运转高效。5年多来,先后开展10余次全面或专项审计,建立问题整改督促和报告制度,及时督导被审计部门履行整改责任。
秉承风险导向的现代审计理念,全面对接风险管理体系八大风险和69个风险点,涵盖企业内部控制、风险管理、信息系统、财务会计、资本管理、绩效考核等方面,结合实际情况,编制个性化的审计计划。加大风险分析在审计计划制定过程中的考量,制定利用信息技术推进风险管理审计的时间表。真正把内部审计的工作重点从传统的“查错防弊”转到为公司内部管理、决策及效益服务上来,提高公司内部控制和风险管理监督水平。
公司把党风廉政工作与稽核审计工作紧密结合起来,把党员的行为规范与开展商业化业务的责任意识结合起来,严防道德风险和操作风险,切实降低由于人为主观因素引发的各类风险隐患。稽核审计和监察部门整合相关资源先后参与整章建制,多次提出监察建议,形成牢固的制度链和严密的运行圈。在开展全面风险排查工作中,着眼于重点项目、重点岗位,立足于管人、管财、管事、管业务等关键环节,深入排查廉政风险点和廉政监督关键点,进行专项检查,参与重点项目监督、信息设备采购和招标等,发挥了在公司发展中的保驾护航作用。