（原标题：山东专员办：切实际 重执行 多层次落实内控制度）
制度的生命力在于落实。山东专员办在推进内控体系建设的基础上，将抓落实作为内控工作的重点。通过参与内控设计、细化内控责任、检验内控效果、纠正风险问题等手段，不断提升内控的执行力，推动内控制度能用、好用、管用。
一、思想上重视内控落实
一是从名称上准确定位。将内控工作的牵头小组称为“内部控制落实小组”，而不是“内部控制领导小组”，重点突出“落实”。二是将内控制度的执行与“三严三实”教育活动相结合，将“实”落脚于内控执行的细节。各处室负责人带头参与内控体系设计，将内控制度的制定过程作为学习和实践的过程，带头执行内控的具体要求，将本职工作“一公尺”之内的事项做实，杜绝说一套做一套的不实行为。
二、措施上推动内控落实
一是通过“三种商议”将内控管理责任具体化。内控工作以集体商议为主，并将商议内容、过程和结果记录在案，做到内控决策留痕并公开，降低了单方决策和信息传递风险，使内控要求一竿子落实到底。二是充分发挥落实小组成员的引导辐射作用。落实小组成员既是制度的设计者，更是制度的践行者和督导者。要求落实小组各成员在处室内发挥提醒作用，督促内控制度落实到每个岗位。
三、执行中检验内控落实
一是开展穿行测试。按照处室分工，对具体操作规程进行穿行测试，认真查找容易疏漏的环节和风险点，发现问题及时提出，随时在执行中纠正。二是总结内控体系的执行效果。由各处室相关人员对所经办的业务在2015年的运行情况进行总结，如有风险事件或有潜在风险，以书面形式记录并及时反馈。
四、以自查巩固内控落实
对照本办《内部控制操作规程》，召开专门会议布置风险事件自查工作。各处室对照对应的具体操作规程，围绕转移支付、预算编审、专项检查、后勤管理等方面开展详细自查。对于具体工作事项中发现的部分风险点，如专项检查资料不全、逆程序审批公务出差、国库支付系统授权单一、上报未经审核事项等，予以及时纠正，并采取措施弥补风险缺口。
内控执行和自查工作取得了较好成效。一是通过制定和完善内控制度，全体干部主动执行内控的意识明显提高，按规矩办事的习惯逐步形成。二是经过内控执行检验，增强了内控制度与业务操作间的磨合，使全体干部更信任内控制度，更愿意主动按程序操作。三是通过自查风险事件，全体干部更深刻认识到风险事件的危害，有效提高了风险防范和责任意识，合规操作的水平不断提高。
本文来源：财政部网站
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王晓易_NE0011
