方正与政泉内斗波及方正证券

方正证券与民族证券因聘任审计机构掐架

方正指政泉控股涉嫌虚假信披

方正证券在斥资132亿元收购民族证券之后，双方就聘任2014年度审计机构未能达成一致，这将影响2014年年报审计。为此方正证券发布重大风险提示公告。

在北大方正集团有限公司（以下简称“方正集团”）和北京政泉控股有限公司（以下简称“政泉控股”）内斗的同时，方正集团旗下的方正证券股份有限公司（方正证券，601901）也陷入了这场风波之中。

因方正证券与全资子公司中国民族证券有限责任公司（以下简称“民族证券”）就聘任民族证券2014年度审计机构未能达成一致，上市公司2014年年度报告审计工作的正常开展可能受到影响。为此，方正证券12月2日发布了重大风险提示公告。

此外，方正集团12月2日晚间通过方正证券发布公告，指出政泉控股涉嫌虚假披露等问题。

方正证券搞不定全资子公司

公告显示，截至2014年9月30日，民族证券总资产和净资产分别占方正证券总资产和净资产的22.98%和24.46%，属于方正证券重要的全资子公司。且民族证券系方正证券2014年度首次并表企业，规模大、业务复杂。

方正证券称，为保证2014年度财务报告审计工作按计划进行，2014年11月26日向民族证券出具了《股东决定书》，决定聘请天健会计师事务所为民族证券2014年度审计机构及内控审计机构。同日下午，收到民族证券报告，民族证券董事会审议聘任中准会计师事务所为2014年度审计机构的议案。方正证券与民族证券就聘请会计师事务所一事未能达成一致。

2014年11月28日，方正证券向民族证券董事会出具了《股东提醒函》，提醒其遵照执行聘任天健会计师事务所为审计机构的股东决定，但最终收到民族证券“不予采纳”的回函，并认为，“公司聘请年度审计机构应依法履行程序，首先由董事会审议，由股东会做出最后决议。”

此外，双方就进场审计的时间发生了分歧。方正证券称，民族证券系2014年度首次并表企业，且规模大、业务复杂，天健会计师事务所有必要于12月初进场开展审计工作，而民族证券则认为不具备12月1日进场审计的条件。

方正证券称，2014年12月1日，公司财务人员和天健会计师事务所赴民族证券办公地，要求根据股东决定对民族证券进场审计，民族证券董事会、经营管理层均未配合相关人员执行股东决定。

方正证券表示，上述情况可能影响上市公司2014年年度报告审计工作的正常开展。根据公司法律顾问出具的法律意见书，公司将依据有关法律法规及民族证券公司章程的规定追究相关拒不执行股东决定的董事会及相关董事的责任，并根据第二届董事会第十一次会议决议，推进与民族证券业务整合等工作，包括但不限于改组董事会、监事会，调整业务结构等。

资料显示，2014年8月，方正证券刚刚完成了对民族证券的并购，该笔交易的金额高达132.02亿元，这也成为国内首个上市券商的同业并购整合案例，而民族证券大股东政泉控股借此换股方正证券，以持股21.86%直逼方正集团30.55%的持股。

政泉控股涉嫌虚假信披

方正证券12月2日晚还公告称，11月30日，方正证券收到方正集团《关于提请核实政泉控股财务信息披露等问题的函》，提及公司5%以上股东政泉控股在重大资产重组实施过程中提供的财务信息涉嫌虚假披露。

方正集团称，政泉控股于2013年12月27日与北京北大资源物业经营管理集团有限公司（简称“北大物业”）签署了《购房协议书》，北大物业以9亿元向政泉控股购买北京市朝阳区大屯里317号楼90套公寓房产。北大物业已按照协议约定于2013年12月27日支付了全部购房款，但政泉控股至今未能根据协议与北大物业就前述房产办理网签手续，也未交房。

根据《企业会计准则》，政泉控股应作为预收账款进行核算和列示，但经查阅政泉控股《2013年度财务报表审计报告》，未发现政泉控股存在该笔大额预收款款项。政泉控股存在将资金进行体外循环或提前确认收入的嫌疑。

方正证券称，如政泉控股存在上述情况，将直接影响其在重大资产重组过程中信息披露的真实性、合规性，因此董事会同意向政泉控股致函，要求其核实上述财务情况并说明影响。

此外，方正证券同时公告，11月27日还收到了方正集团《关于提请核实民族证券高管兼职的函》，方正集团称，政泉控股在2014年11月25日召开的新闻发布会上提及，杨英以政泉控股员工身份参与处理北大医药股份有限公司股份减持等相关事宜。同时，方正集团有充分证据证实杨英还多次以政泉控股财务负责人身份主导政泉控股的融资事宜，而杨英在民族证券担任财务总监职务。

根据有关规定，证券公司高管人员和分支机构负责人最多可以在证券公司参股的2家公司兼任董事、监事，但不得在上述公司兼任董事、监事以外的职务，不得在其他营利性机构兼职或者从事其他经营性活动。

方正证券称，鉴于民族证券系公司重要的全资子公司，其经营管理情况及合法合规运营对公司影响重大，董事会同意授权公司执行委员会核查或责成民族证券董事会核查杨英违规兼职情况；如经核查确认杨英违规兼职的，责成民族证券董事会做出严肃处理。

另外，因受上述相关事项的影响，方正证券将暂缓召开补选独立董事的股东大会。

录入编辑：李琪