审计署今日发布了中移动、国航等10家国企2011年度财务收支审计结果公告。同时发布了中国进出口银行等三家银行2011年度资产负债损益审计结果。
审计署企业审计司负责人魏强在答记者问时表示，本次审计查出多起重大经济案件线索，因涉嫌违法违纪，审计署已依照有关法律法规，将上述问题移送纪检监察或司法机关立案查处，待查处结案后再予以公告。
审计综述：
审计署今日发布了中国进出口银行、中国农业银行、中国建设银行三家银行2011年度资产负债损益审计结果。审计发现，三家银行的一些分支机构违规发放贷款和办理票据业务问题仍然比较突出，2011年度3行的总行以及9家省分行共违规发放法人贷款245.73亿元，其中农行违规放贷98.13亿，建行违规放贷68.16亿，进出口银行违规放贷79.44亿。
审计署2012年对中储粮总公司2011年度财务收支进行了审计 ，发现2011年多计利润8209.84万元。2008年4月，中储粮总公司未经发展改革委批准将“河北三河糙米物流项目”变更为精米加工项目，导致计划配套的糙米加工项目不能如期正常投产，因无法获得粮源，投产率仅为29%。截至2012年6月底，中储粮（三河）米业有限责任公司已累计亏损4033万元。。
农行总行及北京、河北、辽宁、江苏、浙江、河南、广东、广西、陕西等9家分行违规发放法人贷款共98.13亿元，其中2011年发生17.55亿元。一是向不具备资质或手续不全的项目发放贷款61.29亿元；二是向担保不合规的项目发放贷款30.40亿元；三是向不具备偿还能力或提供虚假资料的企业发放贷款及签发承兑汇票6.44亿元，其中大部分已形成不良。
审计署发现，2008年至2011年，国电集团所属13家公司发放的4617.79万元奖金未纳入工资总额；所属龙源电力集团股份有限公司（以下简称龙源电力）的4家下属企业超范围发放技术奖1362.20万元。
2008年至2011年，中版集团及7家所属单位存在未确认品牌使用费收入、少计提折旧和存货跌价准备、新建商业楼未及时入账、关联交易事项抵消不充分等问题，4年间合计少计资产8341.30万元、多计负债1813.14万元、多计利润1023.71万元，其中2011年多计利润673.62万元。
截至2011年底，华能集团决策的黄登水电站等16项重大工程建设项目存在未经核准先行建设问题，涉及金额324.63亿元。截至2011年底，华能集团骑马山风电等75个项目已开工建设，但有81266.37亩项目用地尚未取得建设用地批准手续。
审计署列出五矿集团十大内部管理问题，损失数亿元。其中，2005年至2008年，所属五矿钢铁有限责任公司等两家单位在经营过程中违反内部规定，未严格执行对供货商进行资信评估等制度，以致部分预付款逾期未收回，截至2011年末，共造成损失1.06亿元。
2007年，中国商飞公司成立之前，所属上飞公司依照与上海百汇房地产开发有限公司（以下简称百汇房产）签订的共同开发上飞公司土地的合同金额，未收到款物就提前开具了10亿元发票，当时也未作相关账务处理。截至2011年底，上飞公司实际收到百汇房产交付的82 026.12万元款物后，才计列收入。
2005年至2006年，国投公司及所属国投洋浦港有限公司违反国家有关规定，投资别墅等项目。截至2012年5月底，累计完成投资4.44亿元。
北京、辽宁、上海、江苏、浙江、山东、湖北、湖南、四川等9家分行违规发放法人贷款共68.16亿元，其中2011年发生39.38亿元。一是违规向不符合贷款条件的项目和企业发放贷款36.6亿元；二是违反规定程序发放贷款28.32亿元；三是贷款资金拨付方式及实际用途不合规3.24亿元。
2011年3月，中航集团未报经发展改革委立项审批，开工建设总部大厦，概算总投资13.45亿元。
审计署审计发现，2009年至2011年，中移动集团总部、中国移动研究院在福利费中为职工购买不记名多用途健身卡2405.74万元，实际可用于健身、餐饮、购物等活动。
审计署2012年对国家核电技术公司2011年度财务收支进行了审计。2009年至2011年，所属国核电站运行服务技术公司等5家单位以会务费物业费等名义在成本费用中列支3399.59万元，实际用于购买发放给职工的购物卡
审计署2011年度审计发现进出口银行总行及上海、江苏省、大连、青岛、黑龙江省、广东省等6家分行违规发放贷款共79.44亿元，其中2011年发生44.34亿元。主要是违规放宽贷款条件、对贷款企业提供资料的真实有效性审核未尽职等。
以下是答问全文：
2013年5月10日，审计署发布了中国华能集团公司、中国国电集团公司、中国五矿集团公司、中国移动通信集团公司、中国航空集团公司、中国储备粮管理总公司、中国商用飞机有限责任公司、中国出版集团公司、国家开发投资公司、国家核电技术有限公司等10户国有企业2011年度财务收支审计结果公告。围绕此次公告的相关问题，记者采访了审计署企业审计司负责人魏强。
问：请您介绍下此次审计的基本情况？
答：根据宪法和审计法赋予审计机关对国有及国有控股企业的监督职责，依照国家对国有企业审计的相关规定要求，2012年，我们统一组织了对中国华能集团公司等10户国有企业财务收支审计，涉及电力、商贸、电信、航空运输等领域，重点审计了企业集团总部和部分所属企业，审计资产量占企业资产总额的50%以上。在审计中，我们结合近年来国有企业审计推进状况，围绕“质量、责任、绩效”开展工作，揭示企业发展中存在的问题和面临的风险，推动国有企业健康可持续发展。
问：这次审计的目标是什么？
答：这次审计按照“紧紧围绕主题主线，切实履行审计职责，为经济社会科学发展作出积极贡献”的工作要求，坚持“强化管理、推动改革、维护安全、促进发展”的企业审计工作思路，以检查企业财务收支为基础，坚持“查处重大违法违规问题”和“反映体制机制问题”两手并举，推动企业深化改革、健全管理，维护国有资产安全和保值增值。
问：这次审计的重点内容是什么？
答：这次审计的重点内容主要有以下五个方面：一是检查企业贯彻落实党和国家经济政策与决策部署情况，保障国家政策落实；二是揭示和反映企业发展过程中面临的突出矛盾、潜在风险和重大体制机制问题，维护国有资产安全和保值增值；三是揭露和查处重大违法违规和案件线索，促进反腐倡廉建设；四是检查企业重大经济决策和内部控制管理制度建立和执行情况，推动管理水平提升；五是检查企业财务收支的真实、合法、效益情况，促进企业规范管理。
问：从审计结果看，请您对10户国企的经营管理情况做一总体评价？
答：审计结果表明，各家企业认真贯彻执行党中央、国务院一系列重大部署，积极应对复杂多变的国内外经济形势，保持了平稳发展态势，同时在企业改革、结构调整、管理提升等方面取得了新的进展，核心竞争力不断增强。主要表现在：一是加快了转变经济发展方式和经济结构调整的步伐，多数企业在产业升级、技术创新和节能减排等方面加大了资源投入，并取得一系列成果；二是企业改革进一步深化，现代企业制度逐步建立，管理水平日益提升，特别是更加重视企业发展战略的制定和实施工作，积极发挥战略规划引领企业发展和促进企业转型的作用；三是生产经营任务完成较好，各家企业高度重视业务发展和业绩提升工作，结合所处行业和企业特点，推出了大量有效经营发展举措，普遍实现了资产规模、经营效益和资产质量的同步提升。但审计中也发现了一些值得关注的问题：有的企业财务管理不够规范，存在会计核算不准确，报表编制不完整等问题；有的企业投资决策和工程项目管理还不够规范，部分项目存在论证不充分、程序不合规的问题，个别项目因经营决策不当造成重大损失；有的企业对内部管理重视不够，内部制度执行不力，对下属单位的内部管控存在薄弱环节，违法违规问题仍然存在，个别企业存在的问题还较突出。
问：针对发现的问题，企业在相关媒体也公告了其整改情况，审计署如何做出评价？
答：从目前掌握的情况来看，10户企业均高度重视审计发现的问题，认真落实审计决定和建议，针对相关问题逐条提出整改措施并予以落实，还进一步加强了制度完善和人员问责工作。截至2013年3月底，相关企业制订完善规章制度785项，对70名相关责任人进行了严肃处理，其中厅局级干部15人。同时按审计要求，企业已补缴各项税款5.37亿元，挽回损失6.22亿元。对审计提出的218项审计建议，企业均已采纳。下一步，审计署将对企业整改情况进行检查，并将检查结果向社会公告。同时，对其他尚未整改的问题，审计署将继续予以跟踪和督促。
问：审计中是否查出个人经济案件线索？如有，为什么没有公告？
答：本次审计查出多起重大经济案件线索，因涉嫌违法违纪，审计署已依照有关法律法规，将上述问题移送纪检监察或司法机关立案查处，待查处结案后再予以公告。
问：审计署下一步对企业审计有哪些打算？
答：今年是党的十八大召开后的开局之年，我们将认真贯彻落实党的十八大、全国经济工作会议精神，紧紧围绕科学发展这个主题和转变经济发展方式这条主线，认真履行审计监督职责，完善“点（企业）、线（行业和相关产业）、面（经济环境）”联动的企业审计新模式，自觉融入国家经济社会发展的大局，发挥企业审计促进国家治理的“免疫系统”功能。
2013年企业审计工作的着力点分为四个方面：一是加大对中央重大经济政策和宏观调控措施贯彻落实情况的审计力度，促进政令畅通和政策落实；二是加大企业生产经营中潜在风险、突出矛盾和重大体制机制问题的揭示力度，促进企业深化改革，维护国有资产安全和保值增值；三是加大对企业治理情况的调查分析，促进企业加强内部控制管理，完善企业治理结构，提升经营效益；四是加大对重大违法违纪问题的揭示和查处力度，强化企业落实“八项规定”的监督检查，推进反腐倡廉建设。
(原标题：审计署有关部门负责人就10户国有企业审计结果答记者问)
本文来源：审计署网站
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王晓易_NE0011
