德略律师：签订、履行合同失职被骗罪如何认定？

在商业合作中，合同遭遇诈骗并不少见。但如果这件事发生在国有单位，且相关负责人存在严重不负责任的行为，这就不仅是民事纠纷或企业内部管理问题，而是可能触犯刑法。

我国刑法规定了签订、履行合同失职被骗罪。在司法实践中，这一罪名究竟如何认定？哪些人会成为追责对象？如何界定“失职”与正常的“商业风险”？本文将结合法律规定与司法实务，为您一一解析。

一、谁会成为本罪的犯罪主体？

签订、履行合同失职被骗罪的主体属于特殊主体。根据法律规定，本罪的犯罪主体仅限于国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员。

在具体认定中，需要注意以下几个关键点：

什么是“直接负责的主管人员”？这主要是指对合同的签订、履行起领导、决策、指挥作用的单位有关负责人。如果行为人在单位中并不承担管理、决策职责，仅仅是普通经办人员，通常不构成本罪。

国有控股、参股公司中的人员如何认定？对于国家出资企业（包括国有控股、参股公司）中的国家工作人员，如果在公司、企业改制或国有资产处置过程中严重不负责任，致使国家利益遭受重大损失的，司法实践中通常会依照刑法第168条的规定，以国有公司、企业人员失职罪定罪处罚。

与其他类似罪名的关系：本罪与刑法第406条规定的“国家机关工作人员签订、履行合同失职被骗罪”主要区别在于主体身份：前者适用于国有公司、企业、事业单位的直接负责人员，后者则专门适用于国家机关工作人员。此外，本罪与普通的玩忽职守罪也存在法条竞合，在合同签订、履行领域，应当优先适用本罪这一特别规定。

二、如何区分“失职行为”与正常的“商业决策风险”？

在市场经济中，任何商业决策都伴随着风险。如果合同最终未能履行并导致了损失，不能简单地“以结果论英雄”，将商业失败直接等同于刑事失职。区分两者的核心在于评估行为人是否尽到了勤勉义务。

司法实践中，法院通常会从以下两个维度进行审查：

参照“同类人”标准：即根据其他同等水平的管理人员，在同类公司、相同职位以及近似情况下，应当具备的注意义务、专业能力与经验，来评估行为人是否尽到了合理的审查和管理职责。

不以是否盈利为唯一标准：商业活动受多种不确定因素影响。判断勤勉义务是否履行，应综合考量行为人决策时掌握的信息、决策程序的合法性以及是否符合公司章程。只要行为人基于当时掌握的信息作出了决策，且程序合法合规，即使最终结果导致了亏损，也应认定为正常的商业风险，不追究刑事责任。

相反，如果行为人存在以下行为，则极易被认定为严重不负责任的失职行为：盲目轻信对方，完全不认真审查对方的合同主体资格、资信状况和实际履约能力；因个人私利或图省事，故意忽视产品质量、价格和供货条件；违反规定程序，擅自为他人提供担保等。

需要特别注意的是，即使行为人未在合同上签字署名，只要其在合同的调查、核实、商谈等关键环节中存在上述严重失职行为，并因此导致被骗，同样可以构成本罪。

三、怎样认定“被骗”与罪名的转化？

本罪的成立以“被骗”为前提。在司法适用中，对于“被骗”的认定有以下细节：

不以对方被判刑为前提：本罪的立案和认定，不要求对方当事人必须已经过法院判决构成诈骗类犯罪。只要有证据证明对方的行为已经涉嫌诈骗、具备了诈骗犯罪的特征即可。

明知被骗或收受好处的定性转化：如果行为人明知对方在进行欺诈，仍然配合其签订合同，此时行为人已不再是“失职被骗”，而是可能构成合同诈骗罪的共犯。如果行为人与对方通谋，利用职务便利为对方谋取利益，并收受了对方送予的财物，则可能构成受贿罪或非国家工作人员受贿罪。如果双方分别利用各自的职务便利共同收受财物，将根据各自的身份和在犯罪中的作用，依法按受贿罪或共同犯罪的相关规定追究刑事责任。

四、“致使国家利益遭受重大损失”的立案与量刑标准

本罪属于结果犯，是否造成“国家利益遭受重大损失”是区分罪与非罪的关键。如果未造成重大损失，通常属于一般工作过失，由相关部门给予批评教育或行政处分。

根据相关司法解释，本罪的立案追诉标准主要包括：造成国家直接经济损失数额在五十万元以上的；造成有关单位破产、停业、停产六个月以上，或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的；金融机构、从事对外贸易经营活动的公司、企业的工作人员，因严重不负责任造成一百万美元以上外汇被骗购，或者逃汇一千万美元以上的；其他致使国家利益遭受重大损失的情形。

在量刑方面：致使国家利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；致使国家利益遭受特别重大损失的，处三年以上七年以下有期徒刑。

在实务中，案发后如果行为人或单位积极采取措施追赃挽损，使得实际损失在裁判前得以全部或大部分收回，降低了对国家利益的损害程度，这通常会作为法官裁量刑罚时的重要考量情节，可能争取到从轻、减轻处罚甚至免予刑事处罚的结果。

五、结语与合规建议

签订、履行合同失职被骗罪的设立，旨在督促国有单位的管理人员在经营活动中保持高度的责任心。为了规避此类法律风险，国有企业及事业单位的管理人员在日常经营中应注意以下几点：

完善资信审查机制：对合作方的营业执照、资产状况、履约能力进行实质性审查，切忌流于形式。

规范决策与审批流程：重大合同的签订必须经过集体决策或合规审查，确保程序合法、合规、符合章程。

妥善留存履职痕迹：在合同商谈、调查、审批及履行过程中，应妥善保存会议纪要、审查报告、邮件往来等书面证据，以便在发生纠纷时，能够证明自己已尽到了勤勉尽责的注意义务。