山东
//前言//
澳洲在重重压力之下，
决定豁免新版“遗产税”，
实际上暗藏大坑！
数十万家庭受影响，
仍要被变相收取30%超高税额！
澳洲税法重大漏洞
影响数百万人
在澳洲，随着“婴儿潮”一代逐渐步入晚年，财富的转移问题变得愈加引人关注。许多家庭面临着如何将自己的积累和资产有效传承给下一代的挑战。
长期以来，遗嘱信托被视为一种有效的工具，帮助家庭在保障财富传承的同时减少税务负担。
然而，目前正在国会审议的《2026年财政部法律修订法案》，正在酝酿一场重大税务变革，为无数家庭带来意想不到的税务冲击，被专家称为一种隐蔽的新“遗产税”！
知名财富传承律师紧急预警：新版法案原本设立豁免条款，实则门槛极度苛刻，澳洲数十万份传统遗嘱信托或将失效，普通家庭继承资产将被征收至少30%的隐形“死亡税”。
事件源于今年5月联邦政府出台的信托税制改革。当时工党政府宣布，对澳洲最主流的遗产规划工具——遗嘱酌情信托，征收最低30%的专项税费。
图片来源：news.com.au
政策一经曝光立刻引发全民争议，大量民众、律师及行业机构发声反对。
迫于舆论压力，政府在一个月后紧急改口，承诺为遗嘱信托增设税务豁免，打消大众对新增遗产税的恐慌。
然而，最新法案草案细节曝光后，行业专业人士直言：这场“豁免承诺”形同虚设。
资深财富传承律师Rachael Rofe直指核心问题：国会现行审议的豁免条款范围极度狭窄，几乎没有澳洲家庭能够达标，看似惠民的免税政策，本质是变相重启死亡税，对普通纳税人极不友好。
据法案明确规定，2028年7月1日后设立的遗嘱信托，仅三类情况可享受税务豁免：受益人仅限普通个人、慈善机构、特殊残障信托。
只要遗嘱信托条款中，保留了向家族公司、其他信托等企业主体分配资金的可能性，无论实际是否执行、受益人是否真正收款，一律无法豁免，强制征收30%税费。
这一规则直接冲击澳洲数十年的遗产规划惯例。
#02：
合规遗嘱高达数十万
修改成本极高
Rachael Rofe解释，几乎所有专业合规的标准遗嘱，都会预留“可向公司受益人分配资金”的弹性条款。
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这并非避税操作，而是为了灵活应对家庭变故、资产变动、债务风险，是保护家族财富的核心设计。
数十年来，遗嘱酌情信托一直是澳洲家庭财富传承的基石，存量合规遗嘱高达数十万份。
按照新法严苛标准，这些沿用多年的标准遗嘱全部不符合豁免条件，未来资产传承将产生高额税务成本。
更让民众无奈的是，新规落地后，普通家庭将面临双重损失。想要规避30%高额税费，唯一途径是全额重写遗嘱、删减弹性条款，需要支付高昂的律师起草费用。
对于部分高龄、患病、丧失立遗嘱能力的人群，甚至无法自主修改遗嘱，只能被动承担税务损失。
即便选择向法院申请调整原有遗嘱，也需要耗费大量时间、精力与巨额诉讼费。
令人遗憾的是，Rofe透露，在法案前期磋商阶段，众多财富法律专家已多次向政府反馈条款漏洞、提醒负面影响，但相关意见全部被无视。
她直言，政策初衷认可遗嘱信托的价值、想要普惠民众，但法案起草存在严重失误，最终让普通澳洲家庭为政策漏洞买单。
“我们应该把这件事处理好，不该让普通澳洲人为重写遗嘱掏出数千澳元，因为这项立法其实很容易修正。”
澳洲新闻集团已向财政部寻求置评。
#03：
专家建议
生效前紧急联系律师处理
很多民众疑惑，为何澳洲家庭普遍偏爱遗嘱酌情信托？这一工具对普通家庭至关重要，核心有两大价值：合法节税、资产隔离保护。
在税务优化层面，若遗产直接登记在个人名下，房产、股票等资产产生的收益，将按照继承人的个人边际税率缴税。
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高收入人群最高需缴纳47%的税费，负担极重。
而遗嘱酌情信托可将收益灵活分配给低收入配偶、老人、未成年子女等低税人群，利用不同档位的免税额度和低税率，合法大幅降低家庭整体税负。
如今新规一刀切式限制信托架构，彻底打破了原有公平合理的财富传承体系。
业内普遍认为，政府看似完善税制、杜绝避税，实则误伤绝大多数合规普通家庭。
目前该法案仍处于参议院经济立法委员会的审查阶段，尚未正式落地生效，留给澳洲家庭调整规划的时间十分有限。
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法律专家建议，持有传统遗嘱信托的家庭，需提前咨询专业律师，评估现有遗嘱合规性，提前做好调整预案，避免2028年新规落地后产生巨额税务损失。
最后
这场暗藏陷阱的税制改革，
也再次提醒所有澳洲居民：
财富传承规划需要紧跟政策变动，
及时更新合规方案，
才能守住辛苦积累的家庭资产。
Reference
https://www.news.com.au/finance/economy/federal-budget/disingenuous-lawyer-warns-flawed-tax-law-will-force-australians-to-redraft-wills/news-story/7184832b106eb987ff766593aedefe9d?amp
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