月薪1万按4354缴，公司要赔16万

月薪1万按4354缴， 公司要赔16万

工资条上最贵的一栏，从来不是个税，是社保。

你月薪 1 万，公司按4354 元给你缴——这一栏数字的差额，全国成千上万公司都在这么干。

11 月 1 日起，这事第一次被写进全国统一处罚清单：责令改正还逾期不缴，罚欠缴额的 1—3 倍。

罚款是给国家的。但补缴的那笔钱，全在你的名下。

先说清楚一件事，免得白高兴。

罚款不进你的口袋，一分都不会。它上交国库。你能拿到的，是另一笔钱——补缴。补缴进的是你的养老个人账户、医保个人账户、你的缴费年限。今天就把这两笔账分开算。

一、11月1日，到底改了什么

国家税务总局发布《全国税务行政处罚裁量基准（2026年版）》（国家税务总局公告2026年第20号），2026年11月1日施行。

全文 9 大类 66 项，按"轻微、较轻、一般、较重、严重"五个阶次量化。其中第 30 项，就是把社保欠缴第一次放进全国统一裁量体系，和欠税归在同一类。

在此之前，各地都有自己的区域裁量基准，同一个事，甲地罚 1 倍、乙地罚 3 倍，或者干脆不罚。现在尺子统一了。

税总解读里说得很直白：用"欠缴金额 + 费额占比"双维度分档。

档次

适用条件（满足其一）

罚款

一般

欠缴额不满50万元；或 50万—500万且占应缴额不满30%

1倍较重

50万—500万且占比30%以上；或 500万以上且占比不满30%

1—2倍严重

欠缴额500万以上且占比30%以上；或有其他严重情节

2—3倍

依据：国家税务总局公告2026年第20号附件1《税务行政处罚裁量基准（2026年版）》第30项；法律责任源自《社会保险法》第86条。

注意：不是一发现就罚。按《社会保险法》第86条，流程是：责令限期缴纳（或补足）＋按日加收万分之五滞纳金 → 逾期仍不缴 → 才罚款。

日万分之五，年化是18.25%，且不设上限。

所以它真正的杀伤力不在"罚"，而在给你递了一个可以量化、可以引用的数字——以前你跟 HR 说"你们违法了"，对方可以打哈哈；现在你可以说"按第 30 项，你们这一档是 1 倍，加上滞纳金一共这些钱"。

二、先自查：你的基数被"动手脚"了吗

先说标准：社保缴费基数不是公司想填多少填多少，法定口径是本人上年度月平均工资，包括基本工资、绩效、奖金、津贴补贴、加班费、年终奖分摊——只要是货币性收入，原则上都算。

只有两种情况能用下限：你确实低于下限，或者你高于上限被截顶。

安徽 2026 年度的上下限是上限 21772 元 / 下限 4354 元（皖人社秘〔2026〕113号，执行期 2026-01-01 至 2026-12-31）。

所以判断方法极简单：打开"皖事通"或支付宝/微信的社保查询，看你每月缴费基数那一栏，再对照你去年月均到手前的应发工资。两个数对不上，而且你的工资明显高于 4354，就是被按下限缴了。

自查项

怎么看

对不上说明什么

缴费基数

皖事通 / 安徽税务社保缴费小程序 / 12333

按下限 4354 缴，但你工资远高于此＝少缴参保人数

个税 APP 的"收入纳税明细"看受雇单位

有工资申报个税、却查不到参保记录＝根本没缴

缴费月份

逐月核对，看有没有断档

试用期不缴、入职前几个月不缴，都违法

依据：《社会保险法》第12、35、58、60、63条；《社会保险费征缴暂行条例》。安徽 2026 年基数上下限见皖人社秘〔2026〕113号。

三、公司到底要赔多少（5 档月薪速算）

下面这张表，把"少缴本金"算清楚。口径说明先摆在这，照自己的实际比例调整：

合肥常见费率：单位合计约 23.4%（养老16%＋医疗含生育6.5%＋失业0.5%＋工伤0.4%）

个人合计约 10.5%（养老8%＋医疗2%＋失业0.5%）

工伤费率按行业浮动，医保比例各市不同，以下为测算示意，以当地主管部门核定为准。

实际月薪

按下限缴

月基数差

干1年

少缴本金

干3年

少缴本金

干5年

少缴本金

5000

646

2,628

7,884

13,139

8000

3,646

14,832

44,496

74,160

5,646

22,968

68,904

114,840

10,646

43,308

129,924

216,540

15,646

63,648

190,944

318,240

算法：（实际月薪 − 4354）× 月数 × 33.9%（单位23.4%＋个人10.5%），按下限 4354 元测算，结果取整到元。

四、算给你看：合肥月薪1万，按下限缴3年

小周，合肥某科技公司，2023 年 10 月入职，实际月薪 10000 元，合同写的也是 10000。公司一直按最低基数缴。到 2026 年 9 月，正好3 年整。

第一步，算少报的基数：

（10000 − 4354）× 36 个月 =203,256 元

第二步，算少缴的本金：

单位部分：203,256 × 23.4% ≈47,562 元

个人部分：203,256 × 10.5% ≈21,342 元

合计欠缴：68,904 元

第三步，算滞纳金（日万分之五，分段计）：

68904 × 0.0005 × 730 天（按平均滞留 2 年测算）≈25,150 元

实际按每期欠缴之日起分段计算，税务系统自动生成。

第四步，对档罚款：

欠缴额 68,904 元，不满 50 万元→ 第 30 项"一般"档 →处 1 倍罚款 = 68,904 元

公司要付的

金额

给谁

补缴本金（单位47,562＋个人21,342）

68,904 元

进你的社保账户

滞纳金（日万分之五）

约 25,150 元

国库

罚款（1倍）

68,904 元

国库

合计约 162,958 元

测算口径：合肥常见费率，工伤按 0.4% 计，滞纳金按平均滞留 2 年示意；实际以税务、社保经办机构核定为准。

那小周这边拿到什么？三样：

① 养老个人账户补记：203,256 × 8% =16,260 元

② 医保个人账户补记：203,256 × 2% =4,065 元

③ 缴费指数修正：按 10000 缴，指数约 1.39；按 4354 缴，指数约 0.61。

第 ③ 项最容易被忽略。基础养老金 =（退休时社平＋本人指数化月均缴费工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%。按当前安徽全口径社平 7185 元静态测算，这 3 年让小周退休后每月少领约 85 元，领 20 年就是2 万出头。

一句话：公司"省"下来的那 4.7 万，最后可能要连本带利吐出 16 万；而你如果不查，退休后每月默默少 85 元，少一辈子。

五、发现对不上，三步走

步骤

怎么做

要点 / 渠道

① 存证

截屏保存工资流水、工资条、个税 APP 收入明细、社保缴费记录

重点是"实际工资"与"申报基数"的差额，这是全部计算的起点

② 书面要求

向公司递交书面补缴申请，留底（拍照＋快递单）

走这一步，后面"逾期不缴"才成立，罚款才有抓手

③ 投诉

公司不理，直接向税务部门投诉举报

（税务）/12333（人社）；安徽口径：2023-12-01 之后的社保问题打 12366 或主管税务机关，之前的找人社部门

依据：《社会保险法》第63、82、86条；国家税务总局、工人日报 2026-10 公开提示；安徽省电子税务局税费知识库 2026-08 问答口径。

这不是纸上谈兵。今年4 月 10 日，国家税务总局宣城经济技术开发区税务局对宣城凌辰速递有限公司下达《社会保险费限期缴纳通知书》：认定"未按规定足额缴纳社会保险费"，限 4 月 20 日前补缴，自欠缴之日起按日加收万分之五滞纳金，逾期依法强制执行——这份文书就公开挂在安徽省税务局官网上。

另一起，安徽泗县：罗女士反映原单位一直没给她缴社保，经核实后公司如数补缴 16471.15 元。

六、三个坑，别踩

坑一：以为罚款是赔给你的。不是。罚款、滞纳金都归国库，你一分拿不到。你能拿到的是补缴本金。所以当公司说"我们已经被罚过了"，别答话——两笔账，分开算。

坑二：被"过了两年就作废"吓退。《劳动保障监察条例》第 20 条那个 2 年，是行政处罚的查处时效，不是社保费的追缴时效。人社部在人社建字〔2017〕105 号、183 号答复中明确：《社会保险费征缴暂行条例》《社会保险稽核办法》都没给清缴欠费设追诉期；多地法院也判过，以"超过 2 年"为由不予受理属于适用法律错误。

坑三：补完旧账就完事。很多人只盯着补缴那笔钱，忘了最重要的一步——让公司把基数改成你的实际工资，否则下一年继续按下限缴，补一次亏一次。今年安徽等地已明确：年度缴费工资申报要经职工本人签字确认、单位留存备查。签字前，先看清数字。

七、读者问答

Q：公司说补缴可以，但个人部分要我自己出，还要我签"不再追究"，能签吗？

A：分两半看。

个人部分确实该你出——养老 8%＋医疗 2%＋失业 0.5%，本来就是个人负担，公司只是代扣。这部分补进去，大头（8%＋2%）还是进你自己的个人账户，不算亏。

但"不再追究"不能随便签。单位部分、滞纳金、罚款是公司的事，不能转嫁给你；事先免除法定责任的条款，依法无效（《劳动合同法》第 26 条）。

实操建议：可以签确认补缴金额和月份的文书，别签放弃一切权利的文书。签之前拍照留底。

你现在打开社保查询了吗？

你的缴费基数是多少，实际月薪又是多少？

评论区留一句「城市＋基数」，我帮你判断是不是被按下限缴了。

觉得有用，转给同组的同事、也转进家人群。

很多人不是不在乎这笔钱，是根本不知道基数那一栏可以查。

打 工 人 账 房

每一分钱，都该算清楚

第 018 期 · 2026年10月19日

政策依据：《国家税务总局关于发布〈全国税务行政处罚裁量基准（2026年版）〉的公告》（国家税务总局公告2026年第20号，2026-11-01 施行）第 30 项及解读；《中华人民共和国社会保险法》第 12、58、60、63、82、86 条；《社会保险费征缴暂行条例》；《社会保险稽核办法》（劳动保障部令第16号）；《劳动保障监察条例》第 20 条；人社建字〔2017〕105 号、183 号答复；《关于发布2026年社会保险缴费基数上下限的通知》（皖人社秘〔2026〕113号，上限 21772 元／下限 4354 元）；国家税务总局安徽省税务局 2026-10-15 基数差额补收提示；宣城经济技术开发区税务局《社会保险费限期缴纳通知书》（2026-04-10）。

案例说明：文中"小周"为化名，金额按合肥常见费率（单位约 23.4%、个人约 10.5%）与按下限 4354 元缴纳测算，工伤费率按 0.4% 计、滞纳金按平均滞留 2 年示意，均为测算，不代表个案结果。泗县罗女士补缴 16471.15 元见安徽纪检监察网公开通报。

免责：各地社保费率、医保比例、缴费基数上下限与经办流程存在差异，本文为通用测算与政策梳理，具体以当地人社、税务、医保部门及社保经办机构的口径为准。不构成个案法律意见。