收款码与取现：帮信罪和掩饰隐瞒犯罪所得罪的界分

2026年10月18日，包头市公安局东河分局通报一起涉电诈跑分洗钱案件。主要犯罪嫌疑人王某通过境外通讯软件与电诈人员对接，接收涉诈资金，指使马某某发展下线；下线人员大量收集微信收款码，帮助接收、转移涉诈资金，从中赚取佣金。涉案收款码除了下线人员本人的，多来自其家人、朋友——借码的理由是“手机出了问题，暂时收不了钱”。到案9人，均被采取刑事强制措施，涉嫌的罪名是掩饰、隐瞒犯罪所得罪。

同期披露的另一起案件在宁波北仑。一名退休人员帮人取现32万元，拿到288元“辛苦费”，被法院判处有期徒刑一年四个月，并处罚金三千元。被害人则是在“内部渠道申请150万元专项扶贫资金”的话术下，累计被骗68万元，其中两次是线下交付现金。

实践中，为什么有的案件定帮助信息网络犯罪活动罪，有的定掩饰、隐瞒犯罪所得罪？

一、界分点在资金到账前后

《中华人民共和国刑法》第二百八十七条之二规定：明知他人利用信息网络实施犯罪，为其犯罪提供互联网接入、服务器托管、网络存储、通讯传输等技术支持，或者提供广告推广、支付结算等帮助，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。单位犯本罪的实行双罚，同时构成其他犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。

《中华人民共和国刑法》第三百一十二条规定：明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

两条规定的行为外观高度重合，都是“帮他人处理资金”。分界有两个：一是帮助行为落在诈骗既遂之前还是之后，二是行为人明知的内容是“他人在实施网络犯罪”还是“这是犯罪所得”。

资金还在被害人手里，行为人提供账户、收款码、支付接口，让诈骗得以完成，属于前一种；资金已经进了账户，行为人再行拆分、转出、取现、转交，属于后一种。

2025年7月28日，最高人民法院、最高人民检察院、公安部联合发布《关于办理帮助信息网络犯罪活动等刑事案件有关问题的意见》（法发〔2025〕12号），第七条要求办案机关综合考察行为人主观明知的内容和程度、提供帮助的类型和方式，根据主客观相一致原则，准确区分涉“两卡”案件中帮助信息网络犯罪活动罪与掩饰、隐瞒犯罪所得罪。

帮信罪的“情节严重”，依照《最高人民法院、最高人民检察院关于办理非法利用信息网络、帮助信息网络犯罪活动等刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2019〕15号，2019年11月1日施行）第十二条及上述意见调整后的标准认定，包括支付结算金额二十万元以上、违法所得一万元以上，以及出售、出租本人三个以上银行账户、支付账户并达到相应流水金额等情形。

二、收款码：提供通道，还是转移赃款

《最高人民法院、最高人民检察院关于办理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2025〕13号，2025年8月26日施行）第一条第二款界定“其他方法”：包括居间介绍买卖，收受，持有，使用，加工，提供资金账户，将财产转换为现金、金融票据、有价证券，通过转账或者其他支付结算方式转移资金，跨境转移资产等。提供资金账户、转账转移资金，都在其中。

包头案通报使用的动词是“接收、转移”。被害人扫码付款，钱进入的是下线人员的支付账户，这一刻诈骗已经既遂，账户里的钱是犯罪所得。此后按上线指令归集、拆分、转出，是典型的转移行为，评价落在刑法第三百一十二条。

如果行为人只提供收款码，不参与后续任何资金操作，钱到账即被上线划走，其作用限于为诈骗提供支付通道，评价可能落在帮信罪。两个罪名之间的差别，不在“借没借码”，而在借码之后做了什么。

收款码背后是支付账户，资金到账即入账，不存在“帮忙转一下”的中间环节。行为人对到账资金的每一次操作，都留下支付记录。到案人员不承认时，资金流水、第三方支付记录、聊天记录、转账凭证的交叉比对，是定案的主要依据。

出借亲友收款码，主观明知通常靠客观事实判断：按收款金额比例给报酬、频繁更换收款码、深夜集中收款、按指令拆分转出、被要求删除聊天记录。这些异常叠加，可以支撑“知道钱来路不正”的认定；只是偶尔出借、没有报酬、不问资金去向的，认定要谨慎。

三、取现：报酬高低不是入罪门槛

宁波案中，行为人获利288元，被判处有期徒刑一年四个月。掩饰、隐瞒犯罪所得罪的量刑基础是掩饰隐瞒的赃款数额，不是行为人的获利数额。

法释〔2025〕13号第一条第二款把“将财产转换为现金”明确列为掩饰、隐瞒的方法，取现正是这一动作。该解释第三条不再设固定的数额门槛，要求综合考虑上游犯罪的性质和社会危害、掩饰隐瞒的情节、后果和妨害司法秩序的程度定罪；第五条对“情节严重”分档：上游犯罪为非法采矿罪等定罪量刑数额标准较高的犯罪，数额达到五百万元以上并有多次实施等情形的；其他犯罪，数额达到五十万元以上并有相应情形，或者造成损失二十五万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑。

“帮忙取现”的常见说辞是银行卡限额、帮老人取养老金、工程款避税。异常之处也很固定：多张卡、多个网点、遮挡ATM摄像头、按指令分散取现、取完即转交陌生人、当场结算报酬。取现把账面数字变成现金，切断资金追溯链条，是洗钱链条上难以替代的一环。

四、雷腾律师：先查两个时点，再谈罪名

两罪在实务中被混用，多是因为只看到了“提供账户”“帮忙转账”这一层行为外观，没有查清资金流转的时间线。

第一个时点是行为人加入的时点：是在诈骗实施之前就提供了账户、码，还是在钱到账之后才被要求转出、取现。第二个时点是资金到账的时点：被害人的钱何时进入涉案账户，此后发生的操作才可能构成转移赃款。两个时点一前一后，罪名随之不同。

法释〔2025〕13号第二条把“明知”界定为知道或者应当知道，要求根据行为人所接触、接收的信息，经手犯罪所得的情况，资金账户的异常情况，结合职业经历、与上游犯罪人的关系及供述辩解综合审查判断。认定明知不能仅凭某一项异常推定，对处于犯罪链条底端、受人指使实施转账取现的人员，认定掩饰、隐瞒犯罪所得罪要特别慎重。

雷腾律师认为，仅凭“提供了收款码”“帮忙取了钱”就认定掩饰、隐瞒犯罪所得罪，缺少对资金性质的必要证明；反过来，资金已经到账、行为人又实施了拆分取现，仍按帮信罪处理，则放纵了转移赃款这一独立行为。主观明知的内容与来源，需要证据支撑，不能由行为结果倒推。

行政责任是另一条线。《中华人民共和国反电信网络诈骗法》第三十一条禁止任何单位和个人非法买卖、出租、出借电话卡、物联网卡、电信线路、短信端口、银行账户、支付账户、互联网账号，不得提供实名核验帮助；第四十四条规定，违反上述规定的，没收违法所得，由公安机关处违法所得一倍以上十倍以下罚款，没有违法所得或者违法所得不足二万元的，处二十万元以下罚款，情节严重的，并处十五日以下拘留。

借码、借卡、代取现，在出借人看来是顺手的事。案件定性时，资金到账的时点、行为人知道的内容，才是需要查清的两件事。

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