外贸新业态下，中小出口企业如何靠“合规治理”破局？

文 /钱秀娟

随着数字技术与对外贸易深度融合，外贸新业态不断迭代扩张，成为拉动我国外贸增长的重要力量，大量中小出口企业借助新业态渠道参与全球贸易竞争，但中小出口企业普遍存在经营规模有限、专业人才匮乏、合规资源投入不足等现实短板，面对复杂多变的国内外贸易规则，各类合规问题逐渐凸显，通关违规、外汇财税不合规、知识产权侵权、产品标准不达标等风险事件频发，不仅会给企业造成经济损失，还会制约企业海外业务拓展。

外贸新业态下，中小出口企业的发展机遇

贸易渠道扁平化，降低中小企业出海门槛。传统外贸模式下，出口业务大多经过多层中间商流转，中小制造企业、小微商家很难直接接触海外终端客户，海外市场开发依赖海外采购商、线下展会，获客成本高、渠道门槛高。外贸新业态依托跨境B2B、B2C线上平台，打通国内供给端与海外采购商、终端消费者的对接通道。中小出口企业不需要建立庞大海外线下销售网络，就可以将产品直接展示、销售至全球各地市场。线上平台自带流量分发、客户沟通工具，有效压缩中间贸易环节，帮助中小企业跳过多层中间商，直接获取海外市场订单，让过去难以走出国门的中小经营主体获得参与国际贸易的机会，拓宽企业的海外市场辐射范围。

订单模式灵活化，适配中小企业经营特征。中小出口企业普遍产能规模有限，抗大额订单波动风险能力较弱，传统外贸往往以大批量、长周期订单为主，对企业产能、资金周转提出较高要求。外贸新业态催生碎片化、多批次、小批量的订单形态，与中小出口企业柔性生产、灵活排产的特征高度契合。企业可以承接海外小单、试销单，以小批量订单试探海外不同区域市场需求，根据市场反馈快速调整产品款式、规格，不用承担大批量生产带来的库存积压风险。柔性订单模式下，企业可以逐步积累海外客户，循序渐进扩大出口规模，降低开拓海外市场前期投入压力，为中小出口企业稳步开展国际化经营提供适配的订单载体。

数字服务生态完善，补齐中小企业资源短板。伴随外贸新业态持续发展，国内逐步形成配套完善的外贸服务生态。报关报检、跨境物流、跨境支付结算、海外仓、翻译运营、海外营销等第三方专业化服务不断成熟，大量轻量化的社会化外贸服务可供中小出口企业选用。中小出口企业不必自建全套外贸业务团队，可以通过采购社会化服务，完成货物跨境流转、跨境资金收付、海外店铺运营等业务环节。外贸综合服务企业更是为中小出口企业提供一站式出口服务，整合通关、物流、退税、结算多项功能，帮助资源有限的中小出口企业补齐自身能力短板，降低企业开展出口业务的人力、技术投入压力。

市场信息数字化，助力企业把握海外市场机遇。数字平台沉淀海量海外消费数据、市场需求数据，为中小出口企业洞察海外市场提供信息来源。通过平台后台的市场数据，企业可以了解不同国家地区消费偏好、流行趋势、产品需求变化，指导自身选品、产品改良与新品开发。区别于传统外贸信息获取难、信息滞后的痛点，数字化的信息渠道帮助中小企业快速捕捉海外市场新需求，开展差异化产品布局，挖掘细分赛道市场机会。部分平台还提供海外营销工具，助力中小出口企业完成品牌曝光、客户引流，推动企业从单纯产品输出，逐步向打造海外自有品牌方向转型。

外贸新业态下，中小出口企业合规风险治理体系构建

企业内部合规治理体系搭建是中小出口企业化解外贸新业态合规风险的基础抓手。首先要树立全员合规经营理念，强化风险防控意识，将合规思维融入企业日常经营文化之中，破除部分经营者重业务拓展、轻风险防范的片面认知，推动合规要求渗透至业务、采购、销售、财务等各个岗位，让全体员工充分认识通关、财税、知识产权等各类风险带来的实际危害。其次要搭建适配中小企业的精简合规组织架构，结合中小出口企业人员规模有限的现实条件，无须设置庞大臃肿的专职部门，可设置专职或兼职合规岗位，明确岗位权责边界，统筹对接报关、结算、产品审核等关键业务环节，避免合规管理责任分散缺位。再次要建立全流程业务合规管控制度，围绕订单接单、选品生产、报关出口、资金收付、退税申报等业务链条，细化各环节操作规范，完善交易票据、业务凭证的归档留存要求，从制度层面压缩不合规操作的生存空间。最后要构建常态化合规风险自查与整改机制，定期针对通关申报、财税核算、产品认证、知识产权权属等重点领域开展风险排查，及时识别业务运行当中潜藏的漏洞，建立问题台账落实闭环整改，做到风险早发现、早处置，以此夯实企业自身的风险抵御能力。

行业协同合规治理体系完善是补齐中小出口企业合规短板的重要外部支撑。一是充分发挥行业协会规范引导与自律监管作用，依托行业协会贴近市场主体的优势，结合跨境电商、市场采购等新业态的行业特征，梳理形成行业通用合规指引，明确业务操作红线，开展行业内部自律约束，对违规经营行为进行提示规劝，引导行业整体形成良性的经营秩序，弥补单一企业自我约束的局限性。二是要搭建行业合规信息共享与风险预警平台，整合海外贸易政策变动、知识产权侵权案例、境外产品标准更新、通关典型违规事件等多元信息，打破中小出口企业信息获取渠道闭塞的困境，及时推送风险预警信号，帮助企业快速捕捉海内外规则变化，降低信息滞后引发的各类经营隐患。三是推动优质外贸服务机构赋能中小企业合规建设，引导报关、财税、知识产权代理等专业服务机构面向中小出口企业开发轻量化、高性价比的合规服务产品，打通专业资源向小微企业传导的渠道，借助第三方机构的专业能力协助企业规范申报流程、完善财税处理、开展知识产权风险筛查，在此基础上建立服务机构评价参考机制，筛选信誉可靠的服务商，减少企业因外包服务操作不当引发的连带风险，通过多方行业主体联动，构筑起企业与政府之间的中间缓冲屏障，缓解中小出口企业合规资源不足的现实压力。

政府监管层面合规治理优化是中小出口企业防范外贸新业态合规风险的重要制度保障。第一，细化新业态差异化监管政策，降低企业合规成本，充分考量中小出口企业经营规模小、业务碎片化的现实特征，针对跨境电商、市场采购贸易等不同外贸业态厘清监管边界，出台分类适配的监管细则，避免照搬传统外贸的监管标准，适度简化小额碎片化业务的申报流程，落实配套扶持举措，在守住合规底线的前提下减轻中小微企业的制度性负担，减少因规则适配模糊造成的无意违规现象。第二，完善政策宣传解读与合规培训公共服务，面向广大中小出口企业搭建多元化政策输出渠道，针对通关申报、出口退税、海外技术标准、知识产权保护等高频风险领域开展公益性培训，把晦涩的监管条文转化为实操性强的业务指引，打破中小企业信息获取壁垒，帮助企业及时掌握国内外贸易规则更新动态，消解因政策认知不足带来的合规隐患。第三，优化多部门协同监管机制，提升监管精准性，统筹海关、税务、外汇、市场监管等相关部门的数据资源，打通跨部门信息互通渠道，整合企业业务数据实现联合研判，改变各部门分头监管的割裂局面，区分企业主观故意违规与认知不足导致的过失问题，实施分类处置方式，对无心过失重在提醒纠偏，对恶意违规行为加大惩处力度，以此兼顾监管威慑与企业发展需求，为中小出口企业参与外贸新业态营造稳定、公平的制度环境。

综上所述，外贸新业态给中小出口企业带来发展机遇的同时，也使其面临通关、财税外汇、政策监管、知识产权产品等多方面的合规考验，中小出口企业的合规风险治理并非仅依靠企业单方面就能够完成，需要企业、行业协会以及政府监管部门多方共同发力。通过构建企业自律、行业协同、政府引导相结合的综合治理格局，能够有效化解中小出口企业的合规隐患，助力中小出口企业更好把握外贸新业态发展红利，稳固我国外贸市场主体根基，推动对外贸易高质量发展。

（作者单位系上海对外经贸大学国际经贸创新与治理研究院）