【退休实例】50岁女性，29年社保，个账8万1，广州退休有几钱？

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参保人是一位50岁6个月的女性，2026年7月在广州拿到退休金核定表。

视同缴费15个月，实际缴费332月，总共347个月，差1个月就29年。

个人账户余额8.1万，核定退休金2412元，以下是详细的验算过程。

为了保护个人隐私，我们就不把核定表贴出来，而是直接做成图表。

手头有核定表的朋友，如果想搞清如何计算，又不介意以这种方式分享的话，欢迎私信联系我们。

（1）基础养老金：1631.67元

基础养老金来自统筹账户，是退休金最主要的组成部分。

统筹账户的钱来源于单位缴费，或者灵活就业的6成保费。

指数化月平均缴费工资

= 平均缴费指数 x 基本养老金计发基数

= 0.4458 x 9493

=4231.98

a值（最大不超过1）

= 平均缴费指数 ÷ 0.6

= 0.4458 ÷ 0.6

=0.743

基础养老金

= (基本养老金计发基数 x a值 + 指数化月平均缴费工资) ÷ 2 x 累计缴费月数 ÷ 12 x 1%

= (9493 x 0.743 + 4231.98) ÷ 2 x 347 ÷ 12 x 1%

=1631.67

由于平均缴费指数只有0.4458，所以计发基数9493元被a值打了一个74折，只有7053.3元，影响非常明显。

（2）个人账户养老金：420.92元

个人养老金账户的钱，来源于工资代扣，或者灵活就业的4成保费。

个人账户养老金

= 个人账户储存额 ÷ 个人账户养老金计发月数

= 81026.51 ÷ 192.5

=420.92

参保人50岁6个月退休，所以计发月数为192.5个月。

计发月数表只有整岁的数值，如果退休年龄介于2个岁数之间，要先算出每年长1个月需要减去的数值，然后再推算实际的计发月数（取小数点后1位）。

参保人50岁6个月退休，50岁计发月数195，51岁190，相差5，除以12个月，每1个月减0.4167。

195减去6个0.4167，就是实际计发月数192.5。

（3）过渡性养老金：359.85元

缴费年限津贴

= 4 x 实际缴费年限（只取整数部分）

由于参保人有视同缴费权益，即1998年6月前有实际或视同缴费，所以不享有缴费年限津贴。

1998年6月前实际缴费月数

= 1998年6月 - 参加工作时间 - 视同缴费月数及93年底前实际缴费月数

= 1998年6月 - 1992年10月 - 15

= 69 - 15

=54

过渡性养老金

= 基本养老金计发基数 x 1998年6月前的平均缴费指数 x (视同缴费月数 + 1998年6月前实际缴费月数) ÷12 x 1.2% + 加发100元 + 缴费年限津贴

= 9493 x 0.3967 x (15+54) ÷12 x 1.2% + 100 + 0

=359.85

（4）地方养老金：0元

地方养老金

= Max(0，所在市2005年度在岗职工月平均工资 - 全省2005年度在岗职工月平均工资) ÷ 2 x 截止2006年6月30日本市计算地方养老金年限 x 1% + 转入地方养老金总额 ÷ 120

由于参保人的“截止2006年6月30日本市计算地方养老金年限”和“转入地方养老金总额”都为0，所以没有地方养老金。

（5）基本养老金：2412.44元

基本养老金

= 基础养老金：1631.67

+ 个人账户养老金：420.92

+ 过渡性养老金：359.85

+ 地方养老金：0

= 2412.44

四项养老金加总，就是2026年7月首笔退休金2412.44元。

（6）主要政策依据

《关于贯彻国务院完善企业职工基本养老保险制度决定的通知》

粤府〔2006〕96号

《关于改革完善企业职工养老保险基本养老金计发办法的通知》

粤劳社电〔2009〕32号

《关于建立企业职工养老保险缴费年限津贴完善基本养老金计发办法的通知》

粤人社发〔2014〕8号

《广东省规范企业职工基本养老保险省级统筹制度实施意见》

粤人社规〔2020〕53号

《关于完善企业职工基本养老保险过渡性养老金计发办法等事项的通知》

粤府函〔2021〕294号

《关于贯彻落实完善企业职工基本养老保险过渡性养老金计发办法等事项处理意见的通知》

粤人社规〔2021〕24号

以上就是本例的详细验算过程，以及主要政策依据。

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