机关事业单位职业年金：退休多一份收入，但账户领完就不再发放

不少机关事业单位的工作人员，每个月工资条上都会看到职业年金扣费项目，但很多人并不完全弄懂这项制度。有人以为职业年金和基本养老金一样，可以一辈子按月领取；也有人觉得辞职之后，就可以把账户里的钱全部取出来；还有企业职工会疑惑，为什么自己没有职业年金。

职业年金是机关事业单位在编人员，在参加基本养老保险的基础上，国家强制建立的补充养老保险。通俗来讲，就是退休之后，除了基本养老金，还能再多领一笔钱。但它和基本养老金有着本质区别，基本养老金是统筹保障，只要在世就可以一直领；职业年金属于个人账户积累，账户里的钱全部发放完毕，就停止发放。

这里要分清，企业职工的补充养老叫企业年金，企业年金是企业自愿建立，国家不做强制要求，绝大多数普通企业都没有这项待遇。只有机关事业单位在编人员，才强制缴纳职业年金。

下面把职业年金参保范围、缴费标准、资金如何积累、领取条件、离职后的处理方式，以及常见的误区全部讲清楚，方便在职人员、准备退休的人员对照参考。

一、哪些人可以缴纳职业年金

职业年金参保对象有明确界限，并不是参加养老保险就一定拥有。

只有机关、事业单位的正式在编人员，在缴纳机关事业单位基本养老保险的同时，必须同步缴纳职业年金，属于强制性参保。

有两类人员是不能参加职业年金的。第一类是事业单位编外人员、合同工、劳务派遣人员，哪怕在事业单位上班，也不属于参保范围，无法缴纳职业年金。第二类是企业职工，对应的是企业年金。企业年金完全由企业自主决定是否开办，没有强制要求，只有企业主动建立制度，职工才可以参与。

很多人会把职业年金和企业年金混为一谈。两者都是补充养老保险，但是参保群体、强制属性完全不一样。职业年金针对机关事业在编人员，强制缴纳；企业年金面向企业职工，属于企业福利，可办可不办。

二、职业年金缴费规则，全部归入个人账户

职业年金由单位和个人共同缴费，缴费基数和基本养老保险缴费基数保持一致。所有缴纳的资金，加上基金投资产生的收益，全部存入个人职业年金账户，实行个人账户管理。

全国统一缴费比例：

单位缴费，按照缴费基数的8%缴纳；

个人缴费，按照缴费基数的4%缴纳，这部分直接从每月工资里面代扣，不需要个人额外掏钱。

举个简单例子，一名事业单位在编人员，养老保险缴费基数是7000元。单位每月往职业年金账户存入560元，个人工资代扣280元，每个月合计存入个人账户840元。

账户内的资金会交由专业机构做市场化投资，产生的投资收益同样归到个人账户，实现资金增值。财政全额拨款单位，单位缴费部分采用记账方式，到退休的时候由财政记实；非全额拨款单位，单位缴费直接实账进入个人账户。

这里有一条硬性规定：没有达到领取条件，职业年金不能随意提前支取。在职期间换工作、失业，都不能把账户里的钱取出来。

三、职业年金，只有三种情况可以支取

按照现行政策，只有三种情形可以取出职业年金个人账户资金，其余情况一律不能提前取钱。

第一种：办理法定退休手续

达到退休年龄，办完退休手续之后，才可以申领职业年金，领取方式二选一，选定后不能变更。

第一种是按月领取。按照对应退休年龄的计发月数计算每月发放金额，60周岁退休计发月数为139个月。把个人账户全部储存额除以计发月数，就是每月到手的职业年金。按月发放，账户余额全部发完，待遇就终止，并不是终身发放。

第二种是用职业年金全部账户资金购买商业养老保险产品，按照保险合同约定的方式领取待遇。

退休之后，到手一共两笔待遇：一笔是终身发放的基本养老金；另一笔是职业年金，账户资金耗尽就不再发放。

第二种：出国（境）定居

参保人员办理出国或者出境定居，可以申请把职业年金个人账户全部资金一次性提取。

第三种：在职期间死亡

如果参保人在工作期间不幸离世，职业年金个人账户剩余全部余额，可以由家属依法继承。

很多人会问，退休能不能一次性把职业年金全部取出来？政策明确，正常退休不允许一次性全额提取，只能按月领或者购买商业养老险。只有出国定居、在职死亡，才支持一次性支取。

四、辞职调动离开事业单位，职业年金如何处理

不少在编人员会遇到辞职、调动工作的情况，担心自己之前交的职业年金会作废，或者想直接把钱取出来。

政策规定，职业年金个人账户可以跟随工作变动转移，不会因为离职清零。

如果调动到新单位，新单位同样设有职业年金制度，就把个人账户全部资金转移到新单位继续积累。

如果辞职去企业上班，新单位没有职业年金，也没有企业年金；或是辞职之后失业、待业，没有新的参保单位。这种情况下，个人账户不会注销，由原有管理机构继续保管、投资运营，继续产生收益，一直保留到本人达到法定退休年龄，办理退休之后再领取，依旧不能提前支取。

一定要纠正一个常见误区：辞职不等于可以提取职业年金。只要没有满足退休、出国定居、在职死亡这三个条件，就不能提前拿钱。

五、基本养老金与职业年金核心对比

很多退休人员分不清两者的差别，这里做直观对比：

基本养老金：来源于养老保险统筹基金，国家统筹发放，只要人在世，就可以一直领取。

职业年金：全部属于个人账户，单位缴费、个人缴费、投资收益都归个人，账户资金发放完毕，待遇就结束。

简单理解：基本养老金保障晚年基础生活，职业年金是额外的补充收入，两者可以同时领取，共同提高退休后的收入水平。

六、大家高频疑问，避开认知误区

疑问1：职业年金算不算基本养老金？

答：不算。基本养老金是养老保险的基础待遇，职业年金属于补充养老保险，两套独立账户，退休后分两笔发放。

疑问2：职业年金领完账户余额之后，还会继续发吗？

答：不会。职业年金是个人账户积累模式，账户钱发完，待遇就停止，和基本养老金的终身发放不一样。

疑问3：事业单位编外人员，可以缴纳职业年金吗？

答：不可以。职业年金只面向机关事业单位在编人员，编外合同人员不在参保范围。

疑问4：辞职之后，职业年金账户会清零吗？

答：不会。账户可以转移；没有接收单位，账户继续留存，等到退休再领取，不会清零。

疑问5：职业年金会跟着每年养老金上调一起涨吗？

答：不会。按月领取的职业年金金额，是退休时账户总额除以计发月数确定，金额固定，不会跟随基本养老金每年调整同步上涨。

疑问6：退休之后去世，职业年金剩余余额可以继承吗？

答：可以。不管是在职去世，还是退休后账户还有余额，个人账户剩余资金都可以由家属继承。

七、职业年金账户的正规查询渠道

想要查看自己职业年金账户累计余额，可以通过这几个官方途径：

第一，咨询本单位人事部门。人事部门负责参保登记，能够查询个人账户累计情况。

第二，携带本人身份证，前往社保经办服务窗口，查询职业年金账户明细。

第三，拨打12333人社服务热线，咨询相关政策和账户信息。

网上很多自媒体分享的职业年金测算、领取技巧，大多属于个人解读，不能当作官方依据。最终账户金额、领取方案，以社保经办机构核算结果为准。

职业年金制度，是多层次养老保障体系的组成部分。它不是凭空而来的福利，是单位和个人长期共同积累的补充养老资产。在职期间持续缴费，账户不断积累增值，退休之后就能获得一份额外收入。但也要认清制度规则，职业年金不是终身待遇，账户资金用完就不再发放。

对于打算离职的在编人员，一定要清楚账户转移规则，不要轻信离职可以提取职业年金的不实说法，避免造成个人权益损失。

免责声明：本文为社保政策科普，职业年金缴费、领取、转移，以人社部门官方文件及经办机构核算为准。