河南
企业资金紧张时，在贷款申请材料上“美化”几下，很多人以为最多是被银行拒贷。
普法内容
案例：老郑（化名）经营一家建材公司，为顺利取得银行贷款，安排财务人员提交了虚增营业收入、夸大盈利能力的财务报表，据此获得贷款800万元。贷款全部投入生产经营，也一直按期付息。两年后银行贷后审查发现报表失实，以涉嫌骗取贷款向公安机关报案。老郑说自己“一分钱没赖，账也一直在还”，这也能算犯罪吗？
先看罪名本身。《刑法》第一百七十五条之一规定，以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失的，或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；造成特别重大损失的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。可见，罪名的成立并不要求行为人“非法占有”这笔钱。
再看立案标准。根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》关于骗取贷款案的立案追诉标准，以欺骗手段取得贷款数额较大、或者给金融机构造成较大直接经济损失，以及多次以欺骗手段取得贷款等情形，应当立案追诉。也就是说，“数额”与“损失”是判断是否入罪的两个核心指标，具体标准以现行有效的追诉标准为准。
还要与贷款诈骗罪区分开。《刑法》第一百九十三条规定的贷款诈骗罪，要求行为人以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，法定刑明显更重。两者最实质的差别是主观目的：如果资金真实用于经营、有还款意愿和能力、没有抽逃转移资产逃避还款，一般倾向于按骗取贷款罪评价，甚至不构成犯罪；如果一开始就打算“骗到手就跑”，则可能落入贷款诈骗罪的范畴。
实务中还有几个判断要点：欺骗手段是否属于“关键事实”的虚构（如虚增收入、伪造担保、编造项目），还是无关紧要的表述出入；是否在案发前已经归还全部本息；银行是否存在审核失职、明知材料有瑕疵仍放贷的情形。这些都会影响最终的定性与量刑。
常见误区有三个：一是以为“钱还上了就没事”，实际上手段、数额与情节才是定性的关键，归还本息只是重要的从宽情节；二是以为“报表是会计做的，与我无关”，但直接负责的主管人员同样可能被追究责任；三是以为“银行当时也知道，就不算骗”，这种理解并不成立，贷款材料失实本身就可能构成欺骗手段。
法条依据
《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第一百九十三条；《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》关于骗取贷款案的立案追诉标准。
本期律师
史玉靖｜河南光法律师事务所高级合伙人、律所副主任、刑事部主任
长期带领刑事团队办理各类刑事案件，熟悉侦查、审查起诉与审判各阶段的辩护要点，在涉企经济犯罪、网络犯罪的证据审查与量刑协商方面积累实务经验，并兼具建设工程纠纷办案经验。
擅长案件类型：刑事辩护（帮助信息网络犯罪活动罪、电信网络诈骗、掩饰隐瞒犯罪所得、故意伤害、性侵类犯罪、职务犯罪、骗取贷款罪），兼具建设工程纠纷代理经验。
普法启示
1. 贷款申请材料应当真实、完整，财务数据不得随意“美化”，这是企业最基本的刑事风险红线。
2. 企业应保留贷款用途的完整凭证，证明资金真实投入经营，而非被抽逃转移。
3. 出现逾期风险时尽早与银行沟通展期或重组，主动化解比逃避更能影响案件定性。
4. 一旦被立案，第一时间委托辩护律师阅卷、核对“欺骗手段”与“损失数额”的证据。
5. 案发前已归还本息、未造成损失的，及时向办案机关提交还款凭证，主张从宽处理。
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