上海
9月9日盘后，两家ST公司再爆天价罚单！
其一系*ST数源（000909.SZ）因2020年年报、2021年年报及2022年半年报存在虚假记载，公司及6名相关责任人合计被罚1690万元，其中上市公司拟被罚800万元，时任董事长章国经被罚400万元并采取8年证券市场禁入措施，其余人等被罚50万至200万元不等。
其二系ST百灵（002424.SZ），据其《行政处罚事先告知书》可知，本次处罚在上市公司层面，仅涉及公司实际控制人姜伟。因其与代持人顾自力的内幕交易公司股票、相关场外衍生品合约、信披违法、违规转让股票等行为，监管层决定对二人合计罚没约3.14亿元，并对姜伟处以5年证券市场禁入措施。
具体罚金虽差价悬殊，但在二级市场层面，两家公司股价却表现得殊途同归。
同花顺iFinD显示，9月10日开盘仅4分钟，*ST数源就冲高至5.38元/股，日涨幅俞7.39%。后又震荡下跌，截至午间休市报5.00元/股，涨跌幅落至-0.20%。反观ST百灵，同样在触达3.39%的日涨幅后回落明显，只是幅度相对温和，截至午间休市报4.67元/股，涨跌幅为-1.06%。
原因来看，据*ST数源《告知书》，其违法事实具体如下：
1、2020年通过与客户开展无真实货物流、合同与资金流转形成闭环的虚假购销业务，虚增营业收入约1.67亿元、营业成本1.58亿元、利润总额941.56万元；
2、2021年至2022年上半年，公司及子公司与客户开展无商业实质的白银、索尼相机及检测服务、超声波气体流量计虚假购销业务，并错误使用总额法确认收入；
3、2022年上半年在未实际提供咨询服务的情况下，以项目咨询服务费名义向9家公司收取服务费2936.8万元并确认为当期营业收入。
整体影响来看，监管层据此综合认定的结果是，该公司2020年年报虚增营收、利润总额约1.8亿元（占当期披露金额的13.40%）与941.56万元（12.10%），2021年年报虚增营收、利润总额约2.36亿元（13.25%）与534.43万元（3.90%），2022年半年报虚增营收、利润总额约4.9亿元（40.12%）与889.92万元（19.78%）。2023年4月、2024年4月，*ST数源曾先后披露前期差错更正公告，对部分事项进行追溯调整。
而至于ST百灵，其实控人姜伟被罚原因在于2022年至2023年间，通过“禹慧远见6号”等私募基金产品以代持方式实际持有并控制公司股票，并通过多只私募产品与华泰证券等机构开展以贵州百灵股票为标的的场外衍生品交易，签订衍生品合约涉及名义本金合计8.11亿元。
本案涉及两项内幕信息：一是公司2023年重大亏损事项，不晚于2024年3月19日形成；二是会计师事务所将对公司2023年度出具保留意见审计报告和带否定意见内控审计报告事项，不晚于2024年3月28日形成。两项信息均于2024年4月30日公开。
但在期间的4月15日至18日，姜伟决策相关私募账户卖出公司股票1425万股、金额9656.35万元，避损2971万元；4月16日至29日，又决策提前终止与多家券商机构的衍生品合约，涉及名义本金约7.97亿元，避损1.26亿元。
同时，2022年3月至2024年4月，姜伟还通过相关私募账户持有并交易公司股票期间，未如实向公司报告实际持股情况，导致公司2022年、2023年年报及权益变动报告书等系列公告披露的股东持股情况存在虚假记载。此外，2022年10月至2023年1月，其通过私募账户以集中竞价方式转让受限股份占公司总股本的1.72%，其中违反限制性规定转让比例占总股本0.72%。
综合以上违法行为，监管层在《告知书》中决定拟没收姜伟、顾自力内幕交易股票违法所得2971万元（全部由姜伟承担），并处罚款2971万元；没收衍生品合约违法所得1.26亿元（全部由姜伟承担），并处罚款1.26亿元；另对姜伟信息披露违法、违规转让股票各罚款100万元。合计罚没金额约3.14亿元，其中姜伟个人承担约3.11亿元，创下2026年以来实控人个人罚没金额新高。
对此，万联证券投资顾问屈放也向财闻解释称，两家公司今日股价表现其实都有“利空出尽”的预期影响，之所以ST百灵波动更小，或与罚单仅指向实控人个人，上市公司经营未受直接冲击有关。
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