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2026 年 8 月财税要点｜9 月新规将至，企业抓紧自查
一、8 月申报提醒
本月的纳税申报截止日期为8 月 17 日，涵盖增值税、个人所得税、企业所得税和印花税等全税种。为了避免系统拥堵导致扣款失败或产生滞纳金，影响企业的纳税信用，建议大家不要等到最后一天才进行申报，并且在申报后要确认扣款是否成功。
二、8 月监管重点
- 工资-社保-个税三数比对预警常态化
- 金税四期系统加强了数据校验功能，如果这三个数字之间的差异过大，系统会自动发出预警。因此，企业需要特别注意当期数据的一致性。
- 数电票全面推广
- 如果开错了电子发票，只能通过红冲的方式处理，而不能直接作废。因此，财务人员应及时更新并熟悉最新的开票流程。
- 离岸信托个税征管落地
- 此项政策主要针对持有高净值境外资产的人群，对于普通企业来说影响不大。
三、9 月 1 日起实施的新规及准备事项
- 电池消费税恢复征收
- 锂离子蓄电池将按照 2% 的税率征收消费税；钠离子电池和固态电池暂时免征。相关企业应提前梳理库存与进销项情况。
- 企业重组所得税政策更新
- 新政涉及股权转让、合并分立以及资产收购等方面，企业不应再沿用旧有的政策规定。
- 城镇土地使用税部分减半优惠取消
- 企业需自行核对自己是否符合享受该优惠条件，并保留好相关资料以备核查。
四、延续至 2027 年底的优惠政策
- 小微企业：若其应纳税所得额不超过 300 万元，则实际税负为5%
- 个体户：经营所得在 200 万元以内可享受个税减半优惠，无需额外备案。
- 小规模纳税人：增值税按 1% 征收，每月开具普票金额不超过 10 万元的部分免征增值税。
- 六税两费减半优惠继续适用于小规模纳税人、个体户以及小微企业。
五、电商商家需要注意的风险点
- 对于连续 12 个月内销售额超过500 万元的商家，当月将被强制升级为一般纳税人。同时，多店铺模式下的总销售额也需合并计算。
- 平台订单数据现在已实现与税务系统的对接，商家需根据全部成交额如实申报税费。任何未申报的私卡收款或刷单行为都可能触发风险预警。
✅8 月简易自查清单
- 提前完成各项申报工作，并确保扣款成功。
- 检查工资、社保和个人所得税之间的数据一致性。
- 学习掌握最新的数电票红冲规则。
- 相关行业（如电池制造、股权重组、房地产）的企业应当提前做好账务整理。
- 电商经营者需密切关注销售额变化，避免触及 500 万元的红线。
- 准确填写各类税收减免申请表。
记住，合规运营永远比事后补救更为重要。定期进行财税自查可以帮助企业有效降低因违规操作而带来的罚款风险。
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