民营医院股东涉医保诈骗被拘留，医保局谅解书真能取保了事吗？

张春律师 专注于诈骗犯罪辩护

作者：张春律师 广东知恒(广州)律所高级合伙人、刑事副主任、专注重大疑难复杂的诈骗案辩护、电话：170 6045 1589（微信同号）；

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张春律师，广东知恒（广州）高级合伙人、律所刑事法律专业委员会副主任，长期专注民营医院、医药企业医保诈骗刑事辩护，经办多起千万级医保诈骗不批捕、不起诉、轻判的案件。

民营医院股东涉医保诈骗被拘留，医保局谅解书真能取保了事吗？

那天上午我刚结束一场和检察院的线上沟通，助理推开会客室的门轻声提醒，有位当事人家属已经在大厅等候半个多小时。我放下卷宗走到接待区，一眼看见一位女士独自坐在沙发角落，一身简单素净的通勤外套，手里紧紧攥着一个皱巴巴的牛皮文件袋，桌上放着一杯完全没动过的温水。

看见我走过去，她慌忙站起身，眼眶瞬间就红了，强忍着眼泪，说话声音带着止不住的颤抖，连一句完整的问候都说不连贯。我先请她坐回会客室，关上房门隔绝大厅嘈杂人声，递上纸巾，等她稍微平复情绪才慢慢开口。

她是本地一家康复民营医院的大股东妻子，丈夫持股七成，也是医院主要出资人，如今已经被刑事拘留十三天。她前几天四处托朋友打听门路，一位做建材生意的老友给她支了自认为稳妥的主意，笃定告诉她，公安初步核查认定医保诈骗涉案金额八百万，想要顺利取保、大事化小，唯一捷径就是先凑齐八百万全额退还给医保局，再软磨硬泡让医保局出具谅解文书，只要拿到这份盖章材料，37 天黄金期内人一定能放出来，后续案子也不会继续深究。

这话彻底抓住了她当下全部的期盼，这些天她四处周转房产、拆借亲友资金，连孩子上学储备金都动了，日夜盘算着隔天就去医保局沟通退款、索要谅解，可心里始终悬着一块大石，又怕钱砸出去达不到效果，白白损失几百万还救不出人，多方打听无果后，经医疗行业同行推荐，专程赶到律所找我求证，坐下第一句带着哽咽抛出核心疑问：“张律师，我朋友说只要医保局愿意出具谅解书，我丈夫就能取保候审，甚至案子能不了了之，这话到底靠谱吗？”

她一边说一边拆开随身的文件袋，里面塞着公安的拘留通知书、医保局前期下发的稽查预警单，还有一张手写的清单，密密麻麻记着她能凑到的所有资金数额，字里行间全是慌不择路的无助。听完她完整叙述、看清她手里准备全额退款的资金规划，结合我去年代理的一桩案情高度重合的骨科医院大股东刑拘案件，再搭配完整法律法规、一线办案实务经验，我当场直接跟她点明，只依靠医保局出具的相关退款说明，根本达不到取保、销案的目的，这套解决方案实操层面完全行不通，盲目执行反而会埋下更多无法挽回的法律隐患。

去年我代理的一位民营骨科医院大股东，案情和这位家属当下处境高度重合。医院被医保飞行检查查实长期高套DRG 编码、虚构理疗项目，侦查机关初步认定涉案金额 760 万，大股东作为实际出资人、重大经营决策参与人被刑拘。家属同样听信旁人建议，主动向医保局退还全部七百多万资金，拿到医保局一份加盖公章的情况说明，内容写明医院主动退缴违规基金，医保行政层面不再作出行政处罚，家属以为这份材料就是刑事谅解书，拿着材料去公安申请取保候审，结果公安机关直接退回，提请检察院批捕时，检察院综合全案证据，依旧作出批准逮捕决定。后续家属找到我介入辩护，我才完整梳理清楚，医保行政机关出具的退款确认、行政层面的谅解，和刑事案件法定被害人谅解书，在法律主体、法律效力、司法采信标准上有着天壤之别，单凭这份材料，完全不足以改变检察院对当事人社会危险性的判断。

很多家属分不清行政程序和刑事程序两套独立法律体系，才会产生“医保局谅解就能撤案取保” 的错误认知。

• 第一，《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百八十八条、第二百九十条明确规定，刑事和解、谅解制度适用于被害人与侵害人之间，谅解书出具主体必须是刑事案件直接被害人。医保诈骗案件中，遭受财产损失的直接被害人是国家医疗保障基金，医保局只是行政监管主管单位，并非刑法意义上的被害人，它没有法定权限出具能够影响刑事强制措施、定罪量刑的刑事谅解书。医保局出具的退款确认、整改认可文件，仅能作为行政结案材料，不属于刑诉法认可的被害人谅解文书，公安机关、检察院在审查逮捕环节，不会将其等同于谅解从宽情节采信。
• 第二，依据两高一部《关于办理医保骗保刑事案件若干问题的指导意见》第十二条、第二十二条规定，办案机关追赃挽损是硬性要求，全额退缴医保基金仅属于酌定从轻量刑情节，法条原文表述为“可以依法从宽”，而非 “应当取保、应当不追究刑事责任”。针对医院组织化、规模化骗保，涉案金额达到数额巨大标准的实控人、大股东，司法机关从严掌握从宽幅度，即便全额退钱、拿到医保局书面认可，依然会重点评估社会危险性，不存在必然取保候审的法律依据。该指导意见同时明确，医保行政部门发现骗保金额达到刑事追诉标准，必须依规移送公安立案，是否退款、行政层面是否谅解，不能阻断刑事追诉流程。
• 第三，《中华人民共和国刑事诉讼法》第六十七条、第九十条划定了取保候审、不予批捕的法定审查标准，核心审查要素包含涉案金额、犯罪组织作用、主观恶性、有无串供毁证风险、再犯罪可能性等多重维度。谅解、退赃只是众多考量情节中的一项，绝非决定性条件。涉案800 万医保诈骗，依据《刑法》第二百六十六条诈骗罪量刑标准，对应刑期是十年以上，检察院天然会认定医院大股东作为核心决策人主观恶性大、存在干扰医院医护人员作证、转移医院资产的风险，仅凭医保局一份退款说明，无法推翻高社会危险性的认定。

结合我办理骨科医院大股东案件的办案经历，再从实务层面拆解这套方案行不通的四大核心原因。

首先，主体资格不合法，医保局无权出具刑事谅解。普通故意伤害、民间借贷诈骗案件，受害人是自然人，当事人赔偿后对方出具谅解书，司法机关会直接采信。但医保基金属于公共财政资金，所有权归属国家，不存在能够自主放弃追责的受害个人或行政单位。医保局只能监管、追回基金，无权代表国家对诈骗行为作出刑事层面的宽恕，它出具的任何书面材料，仅能证明资金已退还，不能产生刑事谅解同等法律效力。我在该案审查批捕阶段和承办检察官沟通时，检察官明确告知，医保局的整改回执仅作为退赃佐证，不能作为谅解情节考量，不会因此降低逮捕标准。

其次，涉案金额巨大、大股东系共同犯罪核心人员，退赃谅解的从宽力度被司法机关大幅限缩。两高一部医保骗保指导意见专门强调，从严惩处医疗机构骗保的组织者、出资人、实控人。这位家属丈夫持股七成，医院长期系统性实施挂床、高套编码骗保，整套违规运营模式是股东会、大股东拍板落地，属于案件核心责任人。哪怕全额退还800 万资金，检察院依然会认定其主导犯罪，存在毁灭病历、医保结算流水证据，指使医护人员统一口径串供的风险，社会危险性评估结果不会因单纯退款发生根本改变。反观小额、个人偶然骗保案件，全额退赃或许有取保空间，但千万级医院集团骗保大股东，单一退赃情节几乎无法撬动不批捕结果。

再者，只盯着医保局谅解，完全忽略医保案件核心辩护要点，白白错失37 天黄金救援窗口期。朋友给出的方案只关注退钱拿材料，完全没有区分 800 万涉案金额里，哪些是真实诊疗产生的合规医保结算、哪些是病案录入失误导致的行政违规金额、哪些才是真正虚构诊疗骗取的诈骗数额。盲目全额退还八百万，等于主动认可公安全部指控数额，直接固化不利证据。在我经办的骨科医院案件中，我联合合作注册会计师、退休医务主任核对三年完整病历、医保流水，从 760 万指控金额里剥离五百多万合规诊疗费用，最终检察院仅认定两百余万犯罪数额，大幅降低量刑档次，这份金额核减的辩护成果，作用远大于单纯全额退款。

如果家属一门心思只去医保局协商谅解，完全不做金额抗辩、主观故意拆分的辩护工作，等于主动放弃最关键的出罪、降档辩点。

最后，盲目大额退款会造成不可逆的资金损失，后续辩护无谈判空间。医保诈骗案件合规的退缴逻辑，是律师先梳理清楚查实的真实诈骗数额，仅针对查实违法所得针对性退赔，合规诊疗对应的医保款项本就无需退还。家属现在直接准备全额退还800 万，把行政违规、合法诊疗的资金一并上缴，后续即便律师成功核减数百万元指控数额，已经上缴的资金也无法退回，白白造成巨额财产损失。同时，单纯退款、无配套企业合规预案，即便短期侥幸取保，案件移送审查起诉后，缺少合规整改、长效风控体系支撑，想要争取不起诉、缓刑依旧阻力重重。

很多家属会疑惑，那全额退缴医保资金一点作用都没有吗？

我客观说明它的作用边界：足额挽回医保基金损失，仅能在检察院、法院量刑阶段作为从轻处罚的参考，最多在最终判刑时减少少量刑期，无法在侦查、审查批捕阶段单独实现取保候审，更不可能让案件直接撤销。去年那名骨科医院大股东，虽然已经全额退款，医保局出具整改完成说明，但检察院依旧批捕，后续我介入后，通过金额质证、区分股东次要责任、搭建企业合规整改方案多重辩护手段，才在羁押必要性审查阶段变更强制措施为取保候审，单一医保局退款材料自始至终没有起到决定性作用。

针对这位医院大股东家属，结合多年医保刑辩实务，我给出几条可落地、规避风险的完整处理建议，替代单纯找医保局拿谅解的错误思路。

• 第一，立刻摒弃“医保局谅解就能取保” 的错误思路，第一时间委托专攻医保诈骗的刑事律师介入会见，固定当事人供述边界，不盲目认可全部 800 万指控金额，区分股东决策参与程度、是否知晓医院虚假诊疗模式，切割主观骗保故意。
• 第二，由律师会见了解全案真实情况，如果在审查起诉，就阅卷看全部卷宗、医保局飞行稽查完整材料，逐笔核对医保结算流水、住院病历，剥离真实康复治疗、自费项目、编码录入差错对应的金额，精准锁定真实涉案诈骗数额，避免无差别全额退款。
• 第三，退缴资金分阶段、分金额协商，待律师出具完整金额核对法律意见后，再和医保局、办案机关沟通退赃方案，仅针对查实的违法所得进行退缴，同步提交医院合规整改计划书，以企业合规作为争取不批捕、取保的核心抓手，而非只靠一纸退款证明。
• 第四，多维度搭建取保辩护体系，除退赃挽损外，同步向检察院提交《不予批捕法律意见书》，论证股东主观恶性较低、医院具备完善整改条件、无串供毁证风险，配套医院停止全部违规诊疗、更换管理团队、建立医保风控台账等客观整改证据，多重情节叠加，才能有效降低检察院认定的社会危险性，提升取保成功率。
• 第五，区分行政沟通与刑事辩护，和医保局对接仅处理行政层面整改、基金退还事宜，不要寄希望于行政机关出具能够影响刑事案件走向的书面材料，所有针对取保、定性、数额的核心主张，全部通过辩护律师向公安、检察院以正式法律文书形式提交。

最后我跟所有民营医院经营者、涉案家属划清红线：医保局的行政整改、退款确认，不等于刑事案件被害人谅解；全额退缴医保基金只是从轻情节，不是取保、销案的法定通行证。涉案金额数百万、上千万的医院大股东、实控人案件，司法机关考量维度极为严苛，单一退赃行为无法抵消组织骗保、巨额资金损失带来的高社会危险性。37 天刑事拘留黄金救援期内，放弃专业辩护、只盲目追求行政机关的书面谅解，只会错失金额核减、责任拆分、合规不起诉的核心辩护机会，最终既损失巨额资金，又无法实现取保救人的初衷！