广东
2025年7月，市场监管总局等九部门联合印发了《关于推进高效办成个体工商户转型为企业“一件事”加大培育帮扶力度的指导意见》。紧接着，《个体工商户登记管理规定》于2025年7月15日正式施行。
两份文件的核心指向同一个方向：降低个体户转型升级的制度性成本，让“个转企”更便捷、更划算。
政策落地一年来，各地“个转企”数量明显上升。增城新塘不少做服装、牛仔、电商的个体户老板也在问：转成企业到底能省多少税？今天一次性说清楚。
一、企业所得税：实际税负最低可到5%
个体工商户缴的是个人所得税——经营所得按5%-35%的五级超额累进税率征收。利润越高，税率越高。
转型为企业后，缴的是企业所得税。符合小型微利企业条件的，根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。实际税负只有5%。
小型微利企业的认定标准是：从事国家非限制和禁止行业，且同时满足年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元。
新塘大多数个体户转型后，短期内都能满足这个条件。
转型当年经营不满一年的，以实际经营期为一个纳税年度，计算从业人数和资产总额的季度平均值。
二、增值税：小规模纳税人优惠照常享受
转型为企业后，如果继续保持增值税小规模纳税人身份，原有的增值税优惠政策不受影响。
根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号），对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人免征增值税。该政策执行至2027年12月31日。
此外，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
三、“六税两费”：减半征收
转型后符合小型微利企业或增值税小规模纳税人条件的，还可以享受“六税两费”减半征收政策。包括资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税，以及教育费附加和地方教育附加。
四、契税：资产转移免征
个体工商户转型为企业过程中，涉及房屋、土地权属转移的——经营者将个体工商户名下的房屋、土地权属转回原经营者个人名下，免征契税。
同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限公司之间划转房屋、土地权属，同样免征契税。
五、设备购置：500万以下一次性扣除
转型后企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
谁适合转？
年利润较高（50万以上）、需要开具增值税专用发票、有扩大经营计划的新塘个体户，可以认真考虑转型。转型前需要先结清税款、完成个人所得税汇算清缴。
转型路径有两条：一是直接向登记机关申请变更登记（推荐），成立日期、统一社会信用代码、字号都可以保留；二是注销原个体工商户后再申请设立新企业。
增城已推行“个转企”便捷办模式，设立服务专窗，可实现专人专办、一次办结。
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