浙江
随着渐进式延迟法定退休年龄改革自2025年1月1日起正式施行，越来越多的职工开始关注自己在新政策下的养老金待遇。本文以2026年8月在山东济南办理退休、62岁领取养老金、个人账户累计储存额17.4万元为例，梳理养老金的计算思路。
养老金的构成
企业职工基本养老金主要由三部分构成：基础养老金、个人账户养老金，以及针对有视同缴费年限人员的过渡性养老金。若无视同缴费年限，则仅涉及前两项。
个人账户养老金的计算
个人账户养老金的公式为：个人账户储存额 ÷ 计发月数。计发月数与退休年龄挂钩——60岁退休对应139个月，65岁对应101个月。62岁退休介于两者之间，计发月数约为125个月。
以账户余额174,000元计算：174,000 ÷ 125 = 1,392元/月。这就是每月可从个人账户领取的金额。
基础养老金的计算
基础养老金 = 退休时上年度全省在岗职工月平均工资 ×（1 + 本人平均缴费工资指数）÷ 2 × 缴费年限 × 1%。
山东省养老金计发基数使用全省统一数据。假设2025年度山东省全口径城镇单位就业人员月平均工资约为8,200元，若该职工平均缴费工资指数为1.0（即按社会平均工资水平缴费），缴费年限为35年，则基础养老金 = 8,200 ×（1 + 1.0）÷ 2 × 35 × 1% = 8,200 × 1 × 35 × 0.01 = 2,870元/月。
若缴费指数偏低（如0.6），则基础养老金 = 8,200 ×（1 + 0.6）÷ 2 × 35 × 1% = 8,200 × 0.8 × 0.35 = 2,296元/月。
合计待遇估算
将两部分相加：缴费指数1.0时，每月养老金约为1,392 + 2,870 = 4,262元；缴费指数0.6时，约为1,392 + 2,296 = 3,688元。实际金额还受过渡性养老金、缴费年限精确值等因素影响。
几点说明
第一，上述计发基数和缴费指数均为示例假设，实际数据以社保经办机构核定为准。第二，延迟退休改革后，计发月数表可能由人社部统一更新发布，届时62岁对应的具体月数需以最新文件为准。第三，养老金每年会依据经济发展和物价水平进行调整，退休后待遇并非一成不变。建议临近退休时通过"山东人社"官方渠道或前往济南市社保中心进行精确测算。
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