企业年金政策全梳理，长周期考核守护长期收益

企业职工养老保险

为职工退休后提供基本生活保障

除了企业职工养老保险以外

许多企业还为员工缴纳

企业年金

可下载企业年金政策宣传手册

企业年金是什么？

有什么作用？

年金基金长周期考核有哪些规定？

今天就带大家了解

什么是企业年金？

企业年金是我国多层次养老保险制度体系第二支柱重要组成部分，依据《企业年金办法》（人社部、财政部令第36号）规定，企业和职工在依法参加基本养老保险前提下，经集体协商自主设立的补充养老保险制度 。资金由单位与职工共同缴费，基金完全积累、个人账户市场化投资运营，用于增厚职工退休养老收入 。

简单来说，就是企业和职工在交了基本养老保险的基础上，自愿再存一笔养老钱，退休了一起领。

参加企业年金有啥好处？

对企业、职工都有益！

对职工来说

①增加养老积累，提高退休待遇：

在基本养老保险基础上新增一份养老资金，实现“养老双保障”，有效提升退休后的收入水平和生活质量。

②个人账户积累，收益归个人：

个人缴费及投资收益全部归职工所有，企业缴费及投资收益可约定自始至终归个人，或随职工工作年限逐步归属，完全归属个人的期限最长不超过8年。

③缴费灵活可选，适配个人需求：

职工可与企业协商缴费比例，实现养老资金的个性化积累。

对企业来说

①优化薪酬体系，增强人才吸引力：

完善职工福利保障体系，助力吸引和留住核心人才。

②享受税收优惠：

为全体员工支付的补充养老保险费，在不超过职工工资总额5%标准内的部分，计算应纳税所得额时准予扣除。

③助力企业发展，提升社会形象：

建立企业年金情况将作为和谐劳动关系创建先进评选参考因素。

谁可以参加企业年金？

参加企业职工基本养老保险的企业及其试用期满职工；机关事业单位编外工作人员、社会组织及其专职工作人员等，只要参加企业职工基本养老保险并试用期满，均可参加企业年金。

建立企业年金需要符合哪些条件？

建立程序复杂吗？

建立企业年金要符合以下3个条件：

①企业具有相应的经济负担能力；

②职工与企业签订劳动合同并试用期满；

③依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务。

根据最新规定，建立程序可简化：

①民主决策简化：方案提交职代会讨论通过；未建立职代会的，经全体职工讨论、公示等民主程序通过即可。

②备案便利化：厦门市已全面实现网上备案。

企业年金缴费标准是什么？

企业年金由企业和职工共同缴费，缴费标准为：

▶企业缴费每年不超过本企业参加年金职工工资总额的8%；

▶企业+职工合计缴费每年不超过本企业参加年金职工工资总额的12%。

待遇领取需要符合哪些条件？

如何领取？

领取条件（满足其一即可）

▶职工达到国家规定的退休年龄；

▶职工完全丧失劳动能力；

▶职工出国（境）定居；

▶职工或退休人员死亡。

领取方式

▶出国（境）定居、死亡的，个人账户余额一次性发放；

▶退休、完全丧失劳动能力的，可自主选择按月领取、分次领取、一次性领取，或购买商业养老保险产品，进一步丰富养老保障形式。

接下来

带大家了解

年金基金长周期考核的政策规定

年金基金长周期考核的政策背景与依据是什么？

为贯彻落实中央经济工作会议、中央金融工作会议“推动专业机构投资者建立三年以上长周期考核机制，提高权益投资比重”的决策部署，打通中长期资金入市卡点堵点，推动“长钱长投”与资本市场高质量发展深度融合：

①2025年1月，中央金融办、证监会、财政部、人社部等六部门联合印发《关于推动中长期资金入市工作的实施方案》；

②2025年9月，人社部印发《关于完善长周期考核机制促进年金基金长期投资的指导意见》（人社部发〔2025〕51号）；

③2025年12月，人社部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号）。

企业年金基金长期投资有哪些效益？

企业年金基金坚持长期投资、价值投资、稳健投资，有利于充分发挥资金长期优势，有效熨平资本市场短期波动，降低投资风险，提升基金运作的稳定性与可持续性。

通过聚焦长期回报、优化资产配置，更好实现基金保值增值，切实维护参保职工长远养老权益，为多层次、多支柱养老保险体系健康发展提供坚实支撑。

年金基金长周期考核的核心原则是什么？

①长期导向原则：

以三年以上为核心考核周期，引导年金基金管理人聚焦长期价值投资，避免短期市场波动对投资决策的影响。

我市市属国有企业在实行企业年金基金管理合同续期奖励时，在续期合同实质性内容不改变的情况下，应按照不低于36个月进行设置合同期。

②风险与收益平衡原则：

兼顾风险与收益管理能力，推动年金基金在安全合规的前提下实现保值增值

③市场化运作原则：

鼓励管理人开展差异化投资，提升年金基金投资效率，强化合规意识和专业投资能力。

考核有哪些具体规定？

（一）考核周期

企（职）业年金基金实行三年以上长周期业绩考核，引导管理人制定长期投资策略，适配年金基金作为中长期资金的投资属性。

（二）考核对象

企业年金基金的各类管理机构，将长周期考核结果与机构资质认定、业务承接、评级评价挂钩，强化考核约束力。

（三）考核维度

①长期投资收益：

以三年及以上周期的投资收益率为核心指标

②风险管理能力：

考核基金投资的风险控制水平，包括信用风险、最大回撤、合规风控执行情况等

③市场化运作能力：

考核管理人的差异化投资能力、产品创新能力、投研团队建设等

（四）与投资运作的联动

①支持提高权益投资比重：

在长周期考核框架下，鼓励符合条件的年金基金适度提高权益类资产投资比例，助力资本市场引入长期稳定资金，同时通过长期投资分享资本市场发展红利；

②放开个人投资选择：

支持具备条件的用人单位，在长周期考核基础上放开企业年金个人投资选择，适配不同职工的风险偏好和养老需求；

③严守投资上限：

企业年金投资股票、股票基金、混合基金等权益类资产的比例，合计不超过投资组合委托资产净值的40%。

最后

为大家附上

在厦开展企业年金

受托业务的机构名单

注：本名单所列单位排名不分先后，均按名称首字笔画数由多到少倒序排列，若首字笔画相同，则依次比较后续汉字。

来源：厦门市社会保险中心

厦门市人社局新闻宣传中心出品

转载请标明来源： 厦门人社（微信号： xmrenshe）

编辑：林珊珊

校对：李嘉强

一审：吴斯婷 二审：刘增澈 三审：余含绿