北京
来源：新浪财经-鹰眼工作室
中信证券作为北京天宜上佳高新材料股份有限公司（以下简称“天宜新材”）2022年度向特定对象发行股票项目的保荐机构，近日就上海证券交易所关于天宜新材2025年年度报告的信息披露监管问询函中涉及募集资金的问题出具核查意见。核查结果显示，天宜新材存在募集资金专户被冻结、资金被司法划扣、无法按期归还临时补流资金等问题，多个募投项目面临资金链断裂风险。
截至2026年5月29日，天宜新材及其子公司共有15个募集资金专户，余额合计5,558.08万元。其中，13个账户状态为冻结，被冻结金额达372.94万元，占募集资金专户余额的6.71%。另有2个账户状态显示正常，但宁波银行账户因银行判断公司存在流动性风险，现阶段暂不对外进行实际支付。
天宜新材募集资金专户具体情况如下：
序号账户名称开户行账户金额 (万元)账户状态1天宜新材中国光大银行北京奥运支行0.83冻结2天宜新材中国光大银行北京奥运支行0.04冻结3天宜新材招商银行股份有限公司北京东城支行0.23冻结4天宜新材工商银行北京自贸试验区支行冻结5天宜新材中国民生银行北京西客站支行1.23冻结6天启光峰中国工商银行江油支行0.00冻结7天启智和宁波银行北京大兴支行5,183.90正常8天启智和四川江油农商银行1.24正常9绵阳天宜中国银行江油支行0.05冻结10绵阳天宜中国银行江油支行0.00冻结11绵阳天宜中国银行江油支行0.11冻结12绵阳天宜中国银行江油支行0.01冻结13天启颐阳中信银行成都武侯支行冻结14天力新陶中国银行江油支行0.00冻结15天力新陶四川江油农村商业银行股份有限公司0.00冻结合计5,558.08
在资金被司法划扣方面，截至2026年5月29日，天宜新材募集资金因诉讼纠纷共被司法划扣36笔，累计划扣金额为7,758.05万元。部分划扣案件已执行完毕，部分因账户余额不足未执行完毕。其中，因与平安国际融资租赁（天津）有限公司融资租赁合同纠纷一案案款金额计算有误导致的超额划扣资金130.65万元已退回至专户。
受上述情况影响，天宜新材多个募投项目推进受阻。公司尚有碳碳材料制品产线自动化及装备升级项目、石英坩埚自动化及智能化升级项目、高性能碳陶制动盘产业化建设项目未结项。其中，碳碳材料制品项目因尾款无法支付导致部分设备未交付；石英坩埚项目主体设备建设完成但配套设备调试暂停；高性能碳陶制动盘项目则因2.66亿元闲置募集资金用于临时补充流动资金后未能按期归还已暂停。公司表示，目前没有富余的自有资金或自筹资金进行置换解冻，通过重整计划完成债务清偿是唯一可行的方法，若资金缺口无法弥补，募投项目存在因资金链断裂而终止的风险。
此外，天宜新材未能按期归还2025年5月使用的3亿元闲置募集资金补充流动资金，该行为不符合《上市公司募集资金监管规则》等相关规定。公司目前面临较大流动性风险，部分银行账户被查封冻结，对日常经营收支产生较大影响，同时存在募集资金专项账户被进一步冻结或采取司法强制措施的可能，募投项目相关资产也可能面临法院强制执行甚至被拍卖的风险。
针对石英坩埚自动化及智能化升级项目实施主体天启颐阳2025年12月临时停产的情况，公司称主要系光伏行业量价齐降、流动性风险显现及预重整期间经营环境变化所致。在重整计划形成并实施前，无法确定该项目是否复产及复产时间。
在整改与应对措施方面，天宜新材目前处于预重整阶段，已与预重整产业投资人就募集资金归还事项协商解决方案，待正式进入重整实施阶段且偿债资金到位后，将采取可行方式弥补募集资金缺口。公司表示，在法院受理重整后，方可申请解除财产保全并中止执行。募投项目调整方案需待重整计划确定后制定。
中信证券作为保荐机构，已督促公司积极推进预重整及重整工作、与相关方沟通协商、做好信息披露并及时制定募投项目调整方案。同时提请投资者充分关注公司募集资金受限、募投项目推进受阻及无法按期归还临时补流资金等事项可能带来的投资风险。
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