山东
有位今年的退休朋友问，为什么我退休养老金计发月数是195个月，而老公却是139个月？
退休养老金计发月数是怎么来的？
从1995~1997年，我国实施养老保险个人账户制度改革，建立了个人账户制度。
有了个人账户，养老金该怎么算呢？为此，我们专设了个人账户养老金，按照每月领取1/120的方式，确定个人账户养老金多少。由于男女都使用这样的计发月数，体现不出退休早晚。
到了2005年，国家完善企业职工基本养老保险制度的时候，推出了新的计发月数表。根据可能的退休年龄40岁至70岁，分别推算了一个年龄计发月数。
这里边就是我们现在一直用的50岁退休计发月数195个月，55岁170个月，60岁139个月。
具体可参照下表：
可能有些朋友疑惑，这些计发月数是怎么制定出来的呢？
这实际上是基于一种科学假设，如果按照养老保险个人账户记账利率计息的情况下，在人们达到一定的年龄时，能够恰好把个人账户里的钱领完。
为了推算出2005年的计发月数，我们采取的是养老保险个人账户记账利率假设为年化4%的情况。
对于达到相应的年龄，采取的是2000年城镇0岁新生儿人口预期寿命75.21岁。
为什么非要是城镇？因为当时的养老保险叫做城镇职工基本养老保险，原则上是不覆盖农村的。全国人均预期寿命实际上是71.4岁。
知道了目标，我们就能够设计计算公式，具体计算公式如下：
这属于一个复杂的指数型计算公式，具体在计算的时候，实际上也是四舍五入的带入的预期寿命是75周岁，50岁的计算值是194.9636，55岁的计算值是169.6073，60岁的计算值是138.7575，最终结果也是四舍五入的。
实际上随着时代的发展，相应的计发月数的背景，早已经发生了翻天覆地的变化。比如说以下几类问题：
第一，人均预期寿命情况。国家卫健委公布的人均预期寿命，2025年已经达到了79.25岁，比起2000年的71.4岁已经提高了7.85岁。
另外，我国现在已经实施城乡统一的户籍政策，不会再区分城镇农村了。
预期寿命增长，计发月数理论上应当会变大，毕竟需要领取养老金的时间变长。
第二，人均预期寿命考量不科学。我国的女性退休年龄一般比男性早5~10年，但实际上科学统计的女性预期寿命又要比男性长5年左右。比如说2020年，我国人均预期寿命77.93岁，男性为75.37岁，女性为80.88岁。
另外，用0岁预期寿命不科学。人们在参加养老保险时，都肯定是成年人了，渡过了未成年时的死亡可能，他们的年龄＋预期寿命，应该比0岁新生儿的寿命更久，所以计发月数还应该变大。
第三，个人账户记账利率完善。2016年开始，我们城镇职工基本养老保险个人账户的记账利率开始由人社部、财政部根据社会平均工资增长率、投资收益率等因素统一公布，相应的利率变化很大，2016年高达8.31%，但是2025年只有1.5%，今年或会更低。
第四，未考虑到养老金的增长和个人账户继承。退休养老金每年都会增长，个人账户支付的钱数每年都会增加，这样实际上有很多人达不到相应的预期寿命，就得把个人账户里的钱领完。
另外，我们个人账户里的余额是可以继承的，这是社会保险法规定的。目前的政策是领完之后不影响养老金待遇，个人账户养老金由统筹账户负责。
但是从养老保险制度的收支平衡角度讲，去世早的人个人账户里的余额被继承了，去世晚的人个人账户里的钱该如何出？这种情况下，养老保险基金的压力自然会越来越大。
话又说回来，国家为了我国退休待遇计算制度的稳定，一直没有修订计发月数。不过，随着我国推动养老保险全国统筹，不断健全养老金的计发机制，未来肯定会进一步完善的。
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