河南森特美贸易有限公司骗取出口退税案件真相

大象新闻记者 夏萍

近期，国家税务总局新乡市税务局第三稽查局联合公安经侦部门，依法查处河南森特美贸易有限公司(以下简称“森特美公司”)骗取出口退税案件。经查，2023年，以李安定为实际控制人的森特美公司，通过虚构出口业务、买单配票、虚假资金回流、利用地下钱庄虚假结汇等违法手段，骗取出口退税款99.53万元。针对其违法事实，2025年3月，税务部门依据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规规定，对森特美公司追缴骗取的出口退税款99.53万元，三年内停止为其办理出口退税。目前，河南省卫辉市人民法院对该案作出一审判决，主犯李安定因犯非法经营罪、骗取出口退税罪，数罪并罚，被判处有期徒刑八年零六个月，并处罚金110万元。

货源产地南北错位 千里相隔暗藏蹊跷

前期，国家税务总局新乡市税务局接到相关部门移交的线索，反映森特美公司申报的对香港出口木制家具业务存在多项异常。

税务人员依托税收大数据分析，发现森特美公司2023年度32笔出口申报单据中，出口报关货源地标注为南方某市，而原产地却填报为河南新乡，两地信息明显矛盾。通常情况下，境内外贸企业出口，境内货源地应填写供应商所在的地市级行政区或者货物实际生产地，森特美公司在申报出口时其货源地与原产地应保持一致，而非原产地在“新乡”，货源地却又在千里之外。货源产地相隔千里，表明企业可能存在故意隐瞒货物真实来源，试图逃避监管的行为。

结合企业经营规模、业务结构、资金往来等综合分析，税务人员初步研判该公司可能存在虚构出口业务、骗取出口退税的嫌疑。国家税务总局新乡市税务局第三稽查局联合当地公安经侦部门组建专案组，对森特美公司立案检查。

空壳车间无实际产能 素板“镀金”变木制家具

为查清案件真相，专案组从物流环节入手，依法调取森特美公司2023年度的21份出口报关单，逐一开展外调取证与实地核查。

经逐一比对，专案组发现森特美公司在2023年6月至9月期间，4个月内共取得濮阳市新阔木业有限公司开具的品名为“木制家具”的增值税专用发票68张，涉及金额411万元。

为查清进项发票的真实来源及业务真实性，专案组随即对濮阳市新阔木业有限公司开展实地核查，发现该公司现场无任何批量生产木制家具的专业设备，仅有几台生产低端板材的小型设备。经询问现场工人，该公司仅能生产基础“素板”，从未生产过成品木制家具。生产车间内也无任何木制家具成品、半成品库存，也未见木材原材料堆放，仅有少量用于生产素板的边角料。

结合实地调查情况，专案组认定新阔木业公司与森特美公司在无真实货物采购的前提下虚构业务，通过伪造生产假象掩盖虚开发票的违法事实。

短期资金回流 地下钱庄洗白赃款

取得上述证据后，专案组依法调取森特美公司与上下游企业的资金流水记录，对3万余条涉案资金交易信息进行全面排查，重点核实报关信息真实性、货物流向合理性与资金往来关联性。

调查发现，森特美公司通过对公账户以银行转账方式向新阔木业公司支付“货款”411万元，新阔木业公司收到资金后立即转入本公司相关人员个人账户，在扣除约定“开票费”后，将153万元直接转入李安定个人账户，剩余183万元经多次个人账户流转后，以现金形式交还给李安定。购货资金从森特美公司对公账户转出至最终回流至李安定个人账户，全程不超过48小时，完全脱离正常贸易结算规律，形成完整的资金闭环回流。

经查实，李安定注册并实际控制的森特美公司，仅有一间办公用房，一名工作人员，无实际经营业务、无真实货物购销记录，是一家不折不扣的“空壳企业”，其蓄意构建闭环式资金链条，完成资金隐蔽回流；同时通过地下钱庄控制的工具进行资金拆分、化整为零、跨渠道划转，规避金融监管，掩盖虚开骗税、资金回流的轨迹。

买单配票伎俩败露 触碰红线终受严惩

面对专案组查实的完整证据链，李安定最终对其骗取出口退税的违法事实供认不讳。2023年，李安定通过不法中介购买南方地区家具企业真实出口货物的报关单信息，将本不属于自己的出口业务“嫁接”至森特美公司名下，再匹配新阔木业公司虚开的增值税专用发票，形成“买单+配票”的完整骗税操作。至此，李安定“买单报关、虚开发票、资金回流、虚假出口”的完整骗税链条水落石出。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十六条第一款规定：以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

针对其违法行为，税务部门对森特美公司追缴骗取出口退税款99.53万元，三年内停止为其办理出口退税，并将案件移送司法机关追究刑事责任。同时，公安机关对濮阳市新阔木业有限公司违法行为已另案处理。目前，河南省卫辉市人民法院对该案作出一审判决，主犯李安定犯非法经营罪、骗取出口退税罪，数罪并罚，被判处有期徒刑八年零六个月，并处罚金110万元。