浙江永强拟继续开展远期结售汇业务 以规避汇率波动风险

来源：新浪财经-鹰眼工作室

（本报讯）浙江永强集团股份有限公司（证券代码：002489，证券简称：浙江永强）于4月17日发布公告称，公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于继续开展远期结售汇业务的议案》。因公司出口业务占比较高，为规避汇率波动风险，将继续开展外汇远期结售汇等相关金融衍生品业务。该议案尚需提交公司股东会审议。

公告显示，浙江永强出口业务主要采用美元、欧元等进行结算，当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司经营业绩会造成较大影响。为降低汇率波动对公司利润的影响，保持稳定的利润水平，公司决定继续开展远期结售汇业务，主要通过以远期结汇汇率为基础向客户报价，同时根据外币回款账期预测与银行签订远期结汇合约，从而锁定收款汇率风险。

公司明确表示，开展的远期结售汇等相关金融衍生品业务均以锁定收入、规避和防范汇率波动风险为目的，不以盈利为目标，不会影响公司主营业务发展。

在业务具体安排方面，浙江永强开展远期外汇交易的交易对手为经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构，交易品种包括但不限于远期结售汇套期保值、外汇期权套期保值等，只限于公司生产经营所使用的主要结算货币美元、欧元等。

此项业务授权自股东会通过之日起生效，有效期至公司2026年度股东会召开之日止。值得注意的是，公司开展远期结售汇业务所需保证金在银行授信额度内循环使用，不需要额外投入资金。

对于可能面临的风险，公告中提到了四大类风险：

• 汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定，造成汇兑损失。
• 内部控制风险：远期结售汇交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。
• 客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会造成远期结售汇延期交割导致公司损失。
• 回款预测风险：营销部门根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致远期结售汇延期交割风险。

为应对上述风险，公司采取了多项控制措施：营销部门采用财务中心提供的银行远期结汇汇率向客户报价；制定了《远期结售汇业务内部控制规范》《证券投资、期货及衍生品交易管理制度》；高度重视应收账款的管理，积极催收应收账款；远期结售汇领导小组做好决策讨论记录并定期报董事会备案，遇异常情况及时做好应对措施。

公司审计委员会成员一致认为，公司开展的远期结售汇业务以锁定收入、规避和防范汇率波动风险为目的，不以盈利为目标，不会影响公司主营业务发展，不存在损害股东利益的情况。

在会计处理方面，公司将根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号—套期会计》《企业会计准则第37号—金融工具列报》相关规定及其应用指南要求，对拟开展的远期结售汇业务进行相应的会计处理，反映资产负债表、损益表相关项目。

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