证监会启动专项行动 聚焦提升上市公司治理水平

证券时报记者 程丹

4月10日，证监会宣布自4月起启动上市公司治理专项行动，重点聚焦董事会秘书缺位失职、大股东资金占用、造假公司高管薪酬追索等八个方面。业内人士指出，本次专项行动不止于企业“自查自纠”，将组织推动一批典型案例，持续深化公司治理监管约束，向市场传递了“合规受益、违规严惩”的明确信号。

具体来看，行动聚焦的内容包括，一是提高董事会秘书履职能力。制定发布《上市公司董事会秘书监管规则》。督促董秘长期缺位的公司及时选聘，能力不合要求的依法更换。二是支持第三方提名独立董事。支持投服中心通过公开征集和联合行权的方式公开提名，鼓励公募基金管理人参与。三是支持审计委员会专项核查。聚焦年报和内控审计非标事项、财务疑点等问题。支持审计委员会向监管报告。四是督促造假公司追回超额发放的高管绩效薪酬。督促上市公司完善内部薪酬管理制度。对财务造假且薪酬与业绩挂钩的上市公司，督促追回虚假业绩对应超发的高管薪酬。五是督促大股东归还占用资金。在严肃惩处的同时支持董事会、审计委员会、其他重要股东进行民事追偿，积极维护公司利益。六是支持投服中心持股行权。提升行权的针对性和有效性，形成对行政监管的有机补充。七是引导具备条件的上市公司加强业务与财务系统的融合。鼓励企业通过数字化手段优化管理流程，提高业务数据与会计数据的一致性，增强内控有效性。八是组织《上市公司治理准则》培训。

资本市场曾在2020年启动过一轮上市公司治理专项行动，经过公司自查、现场检查、整改提升三个阶段，上市公司治理水平提升明显。以资金占用治理为例，经过多年规范，违规占用余额持续减少，违规占用家数由最高峰时期的100多家降至20多家，占用余额从高峰期的1700多亿元降至60亿元。

据了解，与过往上市公司治理专项行动不同，此次专项行动持续深化公司治理监管约束，就是要发挥资本市场对完善公司治理的推动作用，形成参与各方积极履职、相互制衡，助力企业科学决策的良好生态。此次主要有两方面特点，一是从“全面体检”到“靶向治疗”。此前上市公司治理专项行动覆盖面较广，重在全面检视和整体提升上市公司规范运作水平；本次专项行动更聚焦、更具针对性，直指当前市场最为关切的领域，力争用典型案例“小切口”引导规范运作“大文章”。二是从“自查自纠”到“内外协同”。此前的专项行动，要求上市公司及其控股股东、董监高开展自查，侧重激发其内生动力；本次专项行动在坚持公司自治的同时，强化了监管约束力。

证监会表示，公司治理是上市公司高质量发展的基石，是筑牢防范财务造假的第一道防线。此次专项行动将突出实效，内外协同，坚持公司自治与监管约束并重，激发内生动力。证监会将持续深化公司治理监管约束，营造有利于上市公司规范发展的良好环境，推动提高上市公司质量，促进资本市场持续稳定健康发展。